Ведение бухгалтерии для ИП

Кассовые операции ИП

В 2019 году ИП разрешено вести упрощенный учет кассовых операций. Можно не устанавливать лимит кассы, копить наличку и при необходимости вносить ее на счет.

ИП, работающие с кассовым аппаратом, могут не выдавать расходные и приходные ордера, а вести кассовую книгу (Указания №3210-У, абз. 2 подп. 4.1, абз. 9 подп. 4.6. п. 4). Выручка будет учитываться на основании кассовых чеков и отчетов о закрытии смены. Бланки БСО также могут служить подтверждением полученного дохода. Далее все эти данные заносятся в КУДиР.

Расходовать выручку из кассы можно только на определенные цели (см. Указание ЦБ №3073-У). К примеру, наличкой нельзя оплатить банковские проценты по кредиту, выдать деньги в качестве займа или арендовать недвижимость. Все эти операции осуществляются безналом — сначала вносим деньги на счет, потом делаем платеж.

Как вести бухгалтерию ИП при разных режимах налогообложения

Бухгалтерский учет деятельности индивидуального предпринимателя независимо от режима налогообложения ведется в Книге доходов и расходов, которая регистрируется в налоговой инспекции. Книга является важным документом, который может быть запрошен для проверки контролирующим органом в любое время. Книгу следует вести аккуратно, не допускать исправлений.

Особенности ведения бухгалтерии индивидуальным предпринимателем будут зависеть от режима налогообложения, который предприниматель выберет при регистрации своего статуса в налоговой инспекции.

Ведение бухгалтерии ИП на УСН

Упрощенная система налогообложения (УСН), как правило, является наиболее подходящей для индивидуальных предпринимателей, имеющих небольшой доход и не использующих труд наемных работников. Ее преимуществами являются:

  • Отсутствие необходимости проводить сложные подсчеты.
  • Освобождение от уплаты налога на добавленную стоимость.
  • Освобождение от уплаты налога на доходы физических лиц.
  • Возможность уменьшать сумму налога на сумму страховых взносов в Пенсионный фонд и в Фонд социального страхования (фиксированные выплаты).

Следует выделить два способа налоговой отчетности при УСН.

Первый способ

Вычитать из налога уплаченные страховые суммы в ПФ и ФСС имеют право те индивидуальные предприниматели, объектом налогообложения которых являются доходы. При этом, если предприниматель не имеет наемных работников, то он может вычитать эти платежи полностью. Если имеет – до 50%. Индивидуальный предприниматель в этой случае ежеквартально самостоятельно рассчитывают предполагаемый к получению в предстоящий отчетный период доход и 6%-ый налог с этого дохода. Уплата налога происходит авансовым способом не позднее 25-го числа после окончания отчетного квартала. Расчет происходит нарастающим итогом поквартально. Суммы уплаченных авансовых квартальных взносов в конце отчетного года суммируются, выводится окончательная сумма налога, который должен был быть уплачен за отчетный год, исходя из полученных доходов. Переплаченный налог переходит в счет следующего налогового периода. Сумма налога, требуемая к доплате, должна быть уплачена до 30 апреля, следующего за истекшим налоговым периодом.

Второй способ

Индивидуальный предприниматель может выбрать альтернативный объект налогообложения – «доходы минус расходы». В этом случае ставка налога составляет 15% (она может быть ниже в некоторых регионах в отношении некоторых видов деятельности) и рассчитывается с суммы полученного дохода за вычетом расходов.

Этот вариант налогооблагаемой базы будет выгоден тем предпринимателям, у которых расходы составляют существенную часть их доходов.

Для того, чтобы в этом случае не происходило значительное снижение уплаченного налога, для этой категории индивидуальных предпринимателей применяется правило минимального налога. Оно заключается в том, что, если рассчитанный по 15-ой ставке налог с «дохода минус расходы» будет меньше, чем 1% от дохода, то должен быть уплачен налог в сумме 1% от дохода. Налог уплачивается авансовым способом. Расчет происходит нарастающим итогом поквартально. При применении системы «доходы минус расходы» индивидуальный предприниматель не имеет права уменьшать сумму налоговых отчислений на сумму уплаченных страховых взносов в ПФ и ФСС.

Налоговая декларация подается индивидуальным предпринимателем не позднее 30 апреля.

Ведение бухгалтерии при ЕНВД

Система единого налога на вмененный доход имеет для индивидуального предпринимателя те же преимущества, что и упрощенная система налогообложения. Однако расчет ЕНВД более сложен. Помимо того, ЕНВД является налогом на определенную деятельность. При наличии нескольких видов деятельности закон требует вести отдельный налоговый учет по каждому виду.

Сумма вмененного дохода определяется как базовая фиксированная доходность, умноженная на коэффициент-дефлятор и корректирующий коэффициент, которые ежегодно устанавливаются госорганами. Далее это произведение умножается на физический показатель, который в зависимости от вида услуг может являться количеством работников, площадью помещения и др. Налоговая ставка составляет 15% от суммы вмененного дохода.

Налог уплачивается поквартально. Сумма налога может быть уменьшена на сумму социальных выплат в ПФ и ФСС. Ежегодный отчет осуществляется в форме подачи декларации не позднее 30 апреля.

Как ИП оформить продажу товара и услуги в бухгалтерии

Если ИП оформляет все продажи надлежащим образом, проблемы с налоговой его не коснутся.

Бухгалтерский учет продажных документов включает в себя:

  • договор;
  • счет;
  • товарный, кассовый чек или бланк строгой отчетности;
  • накладную;
  • акт выполненных работ;
  • счет-фактуру.

Это полный комплект. Он может меняться в зависимости от ситуаций. Если вы реализуете продукцию собственного производства, оказываете услугу, то с покупателем в обязательном порядке должен быть заключен договор. Он может быть разовым или иметь определенный срок. В договоре вы прописываете, что, за какую сумму и в какой срок обязуетесь продать.

Счет предназначен для предоплаты. Это необязательный документ. В основном его используют при работе с юридическими лицами, или если отгрузка совершается при каком-либо задатке. В счете указываются все реквизиты ИП, наименование товара, сумма, выделяется НДС.

Товарный, кассовый чек или бланк строгой отчетности (БСО) выдается при наличных продажах. Они подтверждают факт оплаты. Какой именно нужно выдавать бланк, зависит от того, работает ИП с ККТ или нет, разрешено ли ему пользоваться БСО. К примеру, ИП, у которого свой магазин, выдает при продажах кассовые чеки. При безнале фактом оплаты будет служить либо платежное поручение, либо чек, если расчет произведен банковской картой.

Накладная и акт выполненных работ выдаются в качестве подтверждения отгрузки товара, продукции или оказания услуги. Расписываясь в данных документах, клиент соглашается с тем, что принимает товар надлежащего качества, а услуга оказана ему в полном объеме.

Счет-фактура предназначена для продаж с НДС. В ней указывается наименование продажи, сумма, выделяется налог. Учет таких операций ведем в книге продаж. Если ИП работает без НДС, счет-фактуры он не выдает.

Виды бухгалтерских услуг для ИП

Для того чтобы разобраться в вопросе о том, нужен ли бухгалтер для ИП, рассмотрим какие виды бухгалтерских услуг существуют. В зависимости от рода своей деятельности, каждый индивидуальный предприниматель сможет выбрать наиболее оптимальный для себя вариант.

Итак, как можно вести бухгалтерский учет индивидуальному предпринимателю?

1. Штатный бухгалтер

Данный вариант подходит тем предпринимателям, которым необходимо вести сложную финансовую отчетность, или тем, кто планирует нанимать работников. В этом случае штатный бухгалтер будет находиться на полном обеспечении ИП.

Отметим, что в среднем по России (по данным за сентябрь 2014 года) ежемесячная зарплата обычного бухгалтера составляла 29 739 рублей. У главного бухгалтера зарплата выше — порядка 43 875 рублей. К тому же, индивидуальному предпринимателю необходимо начислять страховые взносы (ПФР, ФСС) за свой счет. Размер взносов — 30% от выплат работнику. Помимо этого, ИП оплачивает отпуск работникам (а также больничные, декретные и прочее).

Для того чтобы штатный бухгалтер работал, ему необходимо создать условия — закупить оргтехнику (отдельный компьютер с выходом в Интернет) и установить все необходимые программы для бухгалтерского учета (включая обновления и консультационно-правовые системы). Также нужно установить программу для сдачи отчетности в электронном виде (если того требует ситуация). Без этих программ бухгалтер не сможет обойтись.

Несомненным плюсом штатного бухгалтера является возможность совмещения должности бухгалтера с должностями офис-менеджера и кадровика.

Необходимость в принятии на работу штатного бухгалтера чаще всего появляется у крупных предприятий и организаций в связи с крупными объемами производства.

2. Приходящий (удаленный) бухгалтер

Неплохим вариантом для предпринимателя, не желающего самостоятельно заниматься ведением бухгалтерского учета может стать приходящий или удаленный бухгалтер. Он может работать по совместительству, а может оказывать частные бухгалтерские услуги (в качестве ИП). Такой способ сэкономит денежные средства.

Приходящему бухгалтеру нужно просто платить зарплату, без каких-либо взносов во внебюджетные фонды. Кроме того, удаленный бухгалтер, как правило, имеет свою оргтехнику и необходимое программное обеспечение.

Стоимость услуг приходящего бухгалтера, как показывает практика, ниже, чем у штатного. Предприниматели, у которых есть необходимость в ведении бухгалтерского учета, вполне смогут позволить себе услуги приходящего бухгалтера.

3. Самостоятельное ведение бухгалтерии при помощи онлайн-сервисов

Использование бесплатных онлайн-сервисов может быть хорошим решением для тех ИП, которые хорошо умеют пользоваться компьютером и для тех, кто разбирается в тонкостях ведения учета и в налогообложении. Для самостоятельного ведения бухгалтерского учета нужно еще и время иметь.

Отметим, что бесплатные онлайн-сервисы — лишь вспомогательное средство. Они не предназначены для проверки введенных данных. Они просто помогают сформировать отчетность.

4. Аутсорсинг бухгалтерских услуг

Последнее время все более популярным становится аутсорсинг бухгалтерских услуг. Компании, занимающиеся предоставлением бухгалтерских услуг, обеспечивают клиентам полное сопровождение в обслуживании. За последние пять лет российский рынок аутсорсинга заметно расширился и вырос более чем в 2 раза.

Популярность аутсорсинга заключается в том, что бухгалтерская компания заключает с ИП договор о профессиональной ответственности, предоставляя гарантии — полное возмещение материального ущерба.

Кроме того, преимуществом аутсорсинговых компаний является то, что они, как правило, имеют штат специалистов с огромным опытом. Безусловно, данный вариант ведения бухгалтерского учета избавит предпринимателя от множества проблем и значительно упростит и оптимизирует его деятельность.

Особенности ведения бухучета ИП

Несмотря на то, что закон освобождает предпринимателей от ведения бухгалтерского учета, сами они заинтересованы в фиксации доходов и расходов. В частности, это необходимо при определении размера налога. Для его расчета ИП на УСН, ЕСХН и ОСНО руководствуются данными КУДИР. Ее заполняют и при ПСН, хотя для вычисления налога используется потенциально возможная прибыль, размер которой установлен региональными органами власти, в зависимости от вида деятельности.

Что касается бизнесменов на ЕНВД, которых законодательство не обязывает вести книгу учета доходов и расходов, для них контроль над финансовым оборотом не менее важен. Дополнительно приходится учитывать факторы, воздействующие на налоговую базу. Речь идет о площади торгового зала, численности сотрудников и прочем. Кроме того, налоговые органы могут организовать проверки и потребовать первичные документы, являющиеся основанием для исчисления ЕНВД (договор аренды и другие).

Как вести ИП для начинающих? Пошаговая инструкция

Как вести ИП? Для начинающих предпринимателей крайне важно разобраться в этом остро стоящем вопросе. Ведь всё, что его касается, связано с финансами, выплатой сборов и составлением отчётности

А ещё каждый аспект ИП-деятельности связан с налоговой, у представителей которой могут возникнуть немало вопросов к предпринимателю, если он не будет выполнять обязанности, связанные с его статусом бизнесмена. Поэтому о том, как правильно вести ИП, стоит рассказать в деталях.

Первый шаг – регистрация самого ИП. Она очень проста, несмотря на то, что чаще кажется наоборот. Требуется минимальный пакет документов:

  • Копия российского паспорта.
  • Заявление о государственной регистрации по форме № Р21001.
  • Квитанция об уплате госпошлины (800 руб.).
  • Заявление о переходе на выбранную систему налогообложения (для новичков и некрупных предприятий рекомендуется УСН).

Самое главное на этом этапе – точно определить коды ОКВЭД и заполнить анкеты. Для этого имеются общедоступные образцы. Ориентируясь на них, точно можно избежать ошибок.

Когда документы будут собраны, а заявления составлены, можно отправляться в налоговую и подавать их. В течение трёх дней лист записи ЕГРИП и уведомление о постановке на учёт будут готовы. И вот после этого можно углубляться в тему касательно того, как с нуля вести ИП, для начинающих.

Всем неопытным предпринимателям рекомендовано сразу переходить на упрощённую систему налогообложения. Это первое, что обязан усвоить каждый, желающий знать о том, как вести ИП. Для начинающих будет непросто разобраться в ОСНО (общей системе), ЕНВД и ЕСХН. Они сложны с точки зрения ведения учёта и отчётности. А УСН хороша следующим:

  • Увеличенные лимиты. УСН доступен каждому предпринимателю, годовой доход которого не превышает 150 000 000 р.
  • Отсутствие взысканий в размере максимального платежа в качестве штрафа за просроченную отчётность.
  • Можно использовать онлайн-сервисы вместо обычных касс. Через них все данные о продажах поступают сразу в налоговую, а это облегчает учёт.
  • Оплачивать взносы может как учредитель, так и другие представители фирмы.

Но самый главный плюс – налоговую декларацию нужно сдавать не поквартально, а всего лишь один раз в году (но до 30 апреля).

Самостоятельное ведение бухгалтерского учета ИП: пошаговая инструкция

Самостоятельное ведение бухучета экономит деньги, но занимает время. Напомним, что это не обязанность, а право предпринимателя. Бухгалтерский учет помогает повысить надежность и оперативность получения данных о финансово-хозяйственной деятельности, обеспечить контроль над материальными ресурсами.

Пошаговая инструкция поможет разобраться со всеми нюансами. Стоит выделить несколько важных этапов:

  1. Выбор режима налогообложения.
  2. Наличие наемных сотрудников.
  3. Выбор вида бухгалтерского обслуживания.
  4. Составление календаря.
  5. Ведение и хранение документов.

Рассмотрим каждый пункт подробнее.

Выбор системы налогообложения для ИП

Первый и важный шаг, от которого зависят сроки отчетности, суммы налога и другие показатели.

Финансовые показатели фиксируются в КУДИР. Ориентируясь на ее данные, в конце налогового периода составляется 3-НДФЛ, а до 30 апреля положена уплата налога (13% от дохода). Отчисление НДС — 20%. Для его расчета ведется книга учета закупок, реализаций и составляется счет-фактура. Каждый квартал подается декларация, вносятся авансовые платежи.

Полагается отчет перед налоговой службой ежегодно до 30 апреля. Авансовые платежи вносятся до 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом.

ИП на ЕНВД не ведут КУДИР, но в обязательном порядке хранят первичную документацию с финансовыми данными, связанными с хозяйственной деятельностью. Отчеты в ФНС сдают по итогам кварталов (до 20 числа следующего месяца). Уплата налога осуществляется до 25 числа.

Согласно ФЗ-335 от 27.11.2017, с 1 января 2019 года предприниматели на ЕСХН признаются плательщиками налога на добавленную стоимость. Для их учета необходимо вести книгу продаж и покупок, выдавать счет-фактуры.

Наличие наемных сотрудников

Гораздо сложнее вести бухгалтерский учет при наличии наемных сотрудников. Когда предприниматель становится работодателем, он получает статус налогового агента. Теперь он платит налоги не только за себя, но и за работников, удерживаются страховые взносы. Соответственно, возрастает количество документов, где фиксируются финансовые показатели.

Дополнительные документы для ИП  работниками представлены в таблице.

Отчетная организацияВид отчетностиДата сдачи
ФНСДанные о среднесписочной численностиДо 20 января после отчетного периода
ФНС2-НДФЛДо 1 апреля после отчетного года
ФНС6-НДФЛДо последнего числа месяца после отчетного квартала
ФССФСС-4До 20 числа, идущего за отчетным кварталом (бумажный вариант) и до 25-го (в электронной форме)
ПФСЗВ-МДо 15 числа ежемесячно
ПФСЗВ-СТАЖДо 1 марта после отчетного года
ФНСРСВ-1До конца месяца после отчетного квартала

Выбор вида бухгалтерского обслуживания

Даже при небольшом обороте отчетности ведение бухгалтерского учета упростят специальные программы. К примеру, 1С или «Мое дело». Автоматизация расчетов сведет к минимуму ошибки, которые легко допустить вручную.

Интернет-бухгалтерия имеет неоспоримые преимущества перед стационарными программами:

  • полная автоматизация расчетов;
  • напоминания сервиса о сроках сдачи отчетности;
  • удаленное заполнение налоговых деклараций;
  • подача документов на регистрацию ИП и сдача отчетов онлайн;
  • консультации специалистов через сервис.

Составление календаря

При использовании онлайн-сервисов для ведения бухгалтерии система будет напоминать предпринимателю о приближающемся дне сдачи отчетности

Однако важно составить для себя календарь, чтобы всегда быть в курсе основных сроков

Ведение и хранение бухгалтерских документов

Заполнение и хранение документов осуществляется в соответствии  установленными правилами. Контролирующие органы вправе организовать проверки в любой момент. Предприниматель должен хранить документы, чтобы предоставить их проверяющему по первому требованию.

Рассмотрим в качестве примера список документов, которые должны храниться в бухгалтерии магазина:

  • договоры, заключенные с поставщиками услуг или товаров;
  • соглашение с банком, выписки;
  • первичная документация;
  • кассовые бумаги;
  • кадровые документы (если есть наемные сотрудники).

Заполнение КУДИР также осуществляется по определенным правилам:

  • ведется на русском языке;
  • для каждого налогового периода заводится новая книга учета;
  • отражаются все финансовые операции;
  • записи вносятся в хронологическом порядке;
  • книга ведется в бумажном или электронном виде;
  • подтверждением каждой операции является первичный документ.

Как выполняется бухучет ИП

Последний вариант обладает большим преимуществом для начинающих предпринимателей, так как не требует финансовых вложений в организации бухгалтерии для ИП. Но необходимо понимать, что потребуется потратить время на изучение основ профессии. Бухгалтерия с нуля для человека, далекого от нее, – дело непростое. Поэтому индивидуальные предприниматели могут пройти специальные курсы. Самоучитель по бухгалтерскому учету также поможет разобраться с тонкостями профессии.

Поможет в том, как вести бухгалтерию ИП самостоятельно, пошаговая инструкция для “чайников”. По закону 402-ФЗ, ИП в 2016 году не обязаны вести бухгалтерский учет, но налоговый учет для них никто не отменял. Как правило, налоговый учет строится на базе бухгалтерского. Поэтому вести бухучет для ИП, скорее всего, придется.

Шаг 1. Необходимо составить прогноз будущих доходов и расходов для определения налоговой нагрузки и выбора системы налогообложения.

Шаг 2. Выбор режима налогообложения. ИП в 2016 году может работать на следующих режимах:

  • Основная система налогообложения (ОСНО);
  • Упрощенная система налогообложения (УСН);
  • Единый налог на вмененный доход (ЕНВД);
  • Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН);
  • Патентная система налогообложения (ПСН).

Ниже рассмотрены принципы работы бухгалтерии для ИП на разных режимах.

Суммы выплат бюджетным и внебюджетным фондам будут существенно различаться для разных режимов.

Шаг 3. Необходимо узнать, перед какими органами, по каким формам и в какие сроки надо отчитываться. Актуальную и достоверную информацию можно получить на официальном сайте ФНС nalog.ru.

Шаг 4. Нужно решить, потребуется ли нанимать сотрудников. В случае найма работников необходимо вести кадровый учет, отчитываться перед ФСС, ПФР, ИФНС, уплачивать страховые взносы. Кроме того, работодатели выступают в качестве налоговых агентов, поэтому придется уплачивать НДФЛ за нанятых работников.

Шаг 5. Ознакомление с календарем по уплате налогов и сдаче отчетности. В случае опоздания со сдачей отчетности и уплатой налогов ИП грозят штрафы, пени и недоимки. В некоторых ситуациях возможна и блокировка расчетного счета.

Шаг 6. Необходимо решить, кто будет вести бухгалтерию ИП. Если деятельность не предполагает большого количества хозяйственных операций и обширного штата, то целесообразно вести учет самостоятельно. Если же объемы работ довольно большие, лучше нанять профессионального бухгалтера или обратиться в аутсорсинговую компанию.

Шаг 7. Все операции в бухгалтерском и налоговом учете должны быть документально подтверждены. Поэтому необходимо регулярно и своевременно оформлять все документы. Среди них договоры с партнерами и другими контрагентами, банковские выписки, бланки строгой отчетности, документы по кассе, кадровая документация. Документы необходимо хранить даже спустя 3 года после снятия с регистрации, так как в этот срок налоговая имеет право провести проверку.

Бухгалтер для ИП на разных системах налогообложения

А теперь давайте выясним некоторые особенности ведения бухгалтерии индивидуального предпринимателя на разных режимах налогообложения.

Нужен ли бухгалтер для ИП на ОСНО?

Наиболее сложным налоговым режимом в РФ является общая система налогообложения (ОСНО). Многим индивидуальным предпринимателям приходится переходить на этот режим налогообложения в связи с возрастающим уровнем конкуренции. Потребители-организации предпочитают иметь дело с полноценными плательщиками налога НДС.

Ведение бухгалтерии на общей системе налогообложения довольно сложное дело, и если ИП хочет вести свою деятельность спокойно и избежать штрафных санкций, то при использовании этого режима, ему лучше всего обратиться за помощью к квалифицированным и компетентным людям (бухгалтеру или в аутсорсинговую компанию).

Нужен ли бухгалтер для ИП на УСН и ПСН?

Упрощенная система налогообложения в РФ — одна из наиболее популярных. Этот налоговый режим для ИП довольно прост и понятен. Все налоги заменяются одним. Объектами налогообложения выступают «доходы» (6%) или «доходы минус расходы» (15%).

Напомним, что УСН предполагает ведение Книги учета доходов и расходов (КУДиР). ИП должен предоставить отчет в налоговую инспекцию до 31 марта один раз в год, уплачивать взносы в ПФР и ФСС и делать авансовые платежи по налогу.

Нужен ли ИП бухгалтер на УСН? Все зависит от сферы деятельности предпринимателя и от наличия у него сотрудников. В большинстве случаев услуги бухгалтера для ИП на УСН не требуются.

Под патентную систему налогообложения подпадают лишь некоторые виды деятельности. Она может применяться ИП, если численность работников не более 15 человек.

ИП на УСН ведет КУДиР. В два этапа оплачивается налог. Какая-либо отчетность на ПСН не предусмотрена.

Нужен ли предпринимателю бухгалтер, если он применяет несложный режим ПСН? Ответить на этот вопрос сможет только сам ИП.

В случае если предприниматель нанимает на работу сотрудников, он должен:

  • вести кадровый учет;
  • платить налог с зарплаты работников;
  • предоставлять отчетность во внебюджетные фонды.

На ПСН также необходимо вносить платежи в ПФР и ФСС.

Нужен ли бухгалтер для ИП на ЕНВД и на ЕСХН?

Индивидуальные предприниматели, применяющие Единый налог на вмененный доход, имеют право не вести КУДиР. Они обязаны учитывать только физические показатели (которые характеризуют вид деятельности ИП).

ИП на ЕНВД:

  • предоставляет ежеквартальную отчетность в налоговую инспекцию (до 25 числа);
  • уплачивает рассчитанный налог (до 20 числа).

Индивидуальные предприниматели, применяющие Единый сельскохозяйственный налог, ведут КУДиР. Оплата налога ЕСХН происходит 2 раза в год (25 июля и 31 марта), а отчет сдается в налоговую инспекцию один раз в год — до 31 марта следующего года.

Фиксированные платежи на обеих системах платятся в любом случае, вне зависимости от наличия (или отсутствия работников).

Таким образом, можно сделать вывод, что однозначно ответить на вопрос о том, нужен ли ИП бухгалтер — невозможно. Все зависит от того, какой объем отчетности необходимо вести, а также во многом — от финансового положения индивидуального предпринимателя и количества свободного времени.

Как рассчитать налоги?

Второй раздел декларации посвящён доходам. Информацию по выручке нужно заполнять нарастающим итогом. Для этого предназначены соответствующие поля – первый квартал, полугодие, 9 месяцев и год (именуемый иначе налоговым периодом).

Если выражаться простым языком, то человек должен вписать в эти клетки цифры, отражающие сумму его дохода. Допустим, 240 000, 480 000, 720 000 и 960 000 рублей соответственно. В пункте «ставка» указывается обозначение процента (в данном случае, поскольку речь идёт об УСН, он равен шести).

На той же странице, только ниже всех перечисленных пунктов, можно заметить небольшое оглавление, обозначенное как «Сумма исчисленного налога». Человек сам её высчитывает и выписывает в аналогичные ячейки. Формула проста: сумма дохода умножается на 6 % (это будет 0.06 в математическом значении). Обращаясь к предыдущему примеру, это будет выглядеть так: 240 000 х 0.06 = 14 400 рублей. Этот результат записывается в соответствующую ячейку. 14 400 рублей – сумма, которую понадобится человеку выплатить в качестве налога за первый квартал. За год с прибыли в 960 000 рублей он будет равен 57 600 руб.

В общем-то, высчитывать несложно. Нужно только запомнить формулу – это главное для новичков, не знающих, как начать вести ИП-бухгалтерию и составлять отчёты.

Плюсы и минусы использования интернет-бухгалтерии

Использование интернет-технологий для ведения бухгалтерского учёта — уже давно не редкость. Перевод бухгалтерии в электронный вариант имеет ряд преимуществ:

  • нет привязанности к определённому месту работы (вся информация сосредоточена на серверах, к которым можно подключиться с любого компьютера);
  • не надо скачивать специальные приложения и программы;
  • гарантия безопасности (считается, что информацию, хранящуюся на серверах, сложно перехватить).

Стоит иметь в виду, что стоимость онлайн сервисов может быть значительно ниже стоимости лицензионных программ по бухучёту

Недостатки интернет-бухгалтерии заключаются в следующем:

  • зависимость от наличия интернета;
  • зависимость от качества браузера;
  • типовой набор настроек (нельзя подкорректировать под свои интересы).

Электронный бухгалтер Эльба

С помощью сервиса ИП может сам вести первичную документацию, формировать отчёты, планировать финансы и др. Использование электронного бухгалтера позволяет не тратить лишних средств на бухгалтерские услуги сторонних организаций или профессионального специалиста. Электронная бухгалтерия предназначена для тех, кто использует УСН и ЕНВД с численностью сотрудников не более 50 человек.

Электронный бухгалтер Эльба был специально разработан для малого бизнеса

Электронный бухгалтер Эльба состоит из следующих разделов:

  • торговля (заполнение счетов, актов, составление договоров);
  • кадровый учёт (зарплата, налогообложение с зарплат персонала и другое);
  • бухучёт;
  • отчётность (индивидуальная для каждого конкретного случая).

Плюсы данного онлайн-бухгалтера:

  • подготовка и отправка налоговой отчётности через интернет;
  • шифрование данных при открытии доступа к многоуровневой авторизации;
  • возможность открытия банковского счёта;
  • существует версия для мобильных устройств;
  • предоставляет консультации экспертов по бухучёту внутри сервиса;
  • предоставляет индивидуальный налоговый календарь и т. д.

Минусы Эльбы:

  • отсутствие общей системы налогообложения;
  • нет поддержки некоторых специализированных задач (например, ведение учёта для производителей сельхозтоваров).

Онлайн-бухгалтерия от Тинькофф

Для уплаты налогов и страховых взносов бизнесмены могут пользоваться бухгалтерией от Тинькофф. Эта бухгалтерия рассчитана не только на крупные компании, но и на представителей малого и среднего бизнеса.

Онлайн бухгалтерия от Тинькофф подойдёт предпринимателям на УСН и на ЕНВД

Преимущества бухгалтерии от Тинькофф:

  • довольно продолжительный пробный период (т. е. систему можно тестировать 2 месяца или первые полгода после регистрации собственного дела);
  • своевременное напоминание о необходимости уплатить налоги;
  • есть доступ к встроенной бухгалтерии с бесплатным выпуском персональной электронной подписи;
  • автоматический расчёт налогооблагаемого дохода;
  • быстрое формирование налоговой декларации и отправка по интернету.

Главным недостатком данной бухгалтерии считается недостаточно широкий охват систем налогообложения.

Иные электронные помощники

Помимо вышеназванных онлайн-бухгалтеров существуют и другие. Так, популярностью пользуются сервис «Моё дело» для малого бизнеса и «Небо» для небольших компаний и ИП.

Плюсы бухгалтера «Моё дело»:

  • недорогое обслуживание, особенно для ИП без сотрудников;
  • безлимитные консультации;
  • быстрая техподдержка.

Интернет-бухгалтерия «Моё дело» располагает большим количеством видео по бухгалтерии

  • отсутствует общая система налогообложения;
  • необходимо оплачивать подписку за год;
  • трёхдневный тестовый период (значительнее ниже, чем у многих других сервисов).

Возможности сервиса «Небо» заключаются в следующем:

  • поддерживает учёт таких систем, как ОСНО, УСН и ЕНВД;
  • подготавливает и тестирует отчётность;
  • поддерживает учёт зарплат и складской учёт;
  • предоставляет индивидуальный налоговый календарь;
  • отправляет отчётные документы и другое.

ИП, использующие ЕНВД, общую или упрощённую системы налогообложения, могут воспользоваться онлайн сервисом «Небо»

При выборе того или иного электронного помощника необходимо ознакомиться с возможностями каждой системы, провести анализ предлагаемых функций. Выбор ИП будет зависеть от системы налогообложения, т. е. от характера отчётной деятельности.

Что будет за нарушение сроков отчетов в налоговую

За не предоставленную вовремя декларацию налоговая вправе наложить штраф в сумме 5% от неуплаченного налога за каждый полный или неполный месяц. Размер штрафа не может превышать 30% от суммы и быть менее 1 000 руб. Также налоговая вправе приостановить движения по расчетному счету ИП.

Для подтверждения всех сумм, которые прописаны в декларации, ИП ведет книгу учета доходов и расходов. Эту книгу ФНС также может запросить для проверки.

Обратите внимание! Налогоплательщики, которые не выдают заработную плату физическим лицам, не предоставляют расчеты по страховым взносам. Предприниматели обязаны подавать статистическую отчетность в органы статистики

Формы данных отчетов можно найти он-лайн на сайте Росстата

Предприниматели обязаны подавать статистическую отчетность в органы статистики. Формы данных отчетов можно найти он-лайн на сайте Росстата.

На основании п. 3 ст. 80 НК информацию о среднесписочной численности работников предприниматели предоставляют не позднее 20 января текущего года. Данный отчет сдают только те ИП, у которых имеются сотрудники.

Штрафы за нарушение сроков

ИП на УСН 6% вести бухгалтерский учет не обязательно. Однако некоторую отчетность все же требуется сдавать. Система УСН очень проста в ведении, поэтому острой необходимости в наемном бухгалтере нет и предприниматель способен сам вести учет.

Ведение бухучета на разных системах налогообложения

Рассмотрим особенности разных режимов налогообложения для ИП.

ОСНО. ИП на Основной системе налогообложения будет уплачивать НДФЛ в размере 13% и НДС. Необходимо подавать декларацию 3-НДФЛ в Федеральную налоговую службу. В случае существенного отклонения дохода от обычного придется подать еще и декларацию 4-НДФЛ. Этот режим для бизнесмена окажется самым сложным, так как бухгалтерия для ИП усложнится возможными вычетами или возмещениями по НДС.

УСН. Этот режим наиболее распространенный среди бизнесменов, так как вести учет ИП на УСН очень просто. ИП на “упрощенке” может выбрать, как рассчитывать базу для исчисления налога, из двух вариантов:

  1. Базой для расчета налога являются полученные доходы. Налог составит 6% от вырученных средств.
  2. Базой для расчета налога является разница между доходами и расходами. Налог составит 15% от этой суммы.

Бухгалтерский учет для ИП на “упрощенке”, выбравших режим с 6%, подразумевает ведение книги доходов. Для варианта с налогом в 15% потребуется вносить записи еще и в книгу расходов. Расходы должны быть экономически оправданы и верно оформлены. Иначе налоговая может не признать их и доначислить налог, но уже с пенями и штрафами.

Отчетность ИП на “упрощенке” без сотрудников – это сдача декларации раз в год до 30 апреля.

ЕНВД. Бухгалтерия для ИП на “вмененке” будет несколько сложнее, чем на УСН. Индивидуальный предприниматель должен учитывать физические характеристики, например, площадь торгового помещения, так как сумма налога напрямую будет зависеть от них. Принцип ЕНВД следующий: в зависимости от вида деятельности и определенных физических характеристик определяется базовая доходность бизнеса, которая и будет налогооблагаемой базой.

Существует огромное количество онлайн-сервисов, призванных помогать индивидуальным предпринимателям. Среди них 1С: Предприниматель. Для упрощения задачи по организации бухгалтерского учета стоит ими пользоваться.

https://youtube.com/watch?v=LJDyqpu_XYg

Что делать, если нет прибыли?

Для одних новичков это страх, а для других – насущный вопрос. В любом случае ответ на него нужно знать каждому человеку, интересующемуся тем, как вести ИП. Для начинающих инструкция может показаться сложной, но на деле всё предельно просто.

Надо усвоить: даже если финансовая деятельность не велась, отчитаться перед налоговой придётся. Условно это называется сдачей нулевой декларации.

Удобнее всего тем предпринимателям, у которых нет штата сотрудников. Они просто сдают «нулёвку», по которой их исчисленный налог равен нулю. Получается, что за год, кроме фиксированных взносов, они не платят ничего. Но тем бизнесменам, у которых есть зарегистрированные рабочие, придётся хуже. Им доступно лишь снижение налоговой базы на 50% от суммы взносов.

Как заполнять «нулёвку»? Первый лист – так, как было сказано ранее. А вот все ячейки второго раздела (посвящённого налогам и прибыли) заполняются прочерками.

Поделитесь в социальных сетях:vKontakteFacebookTwitter
Напишите комментарий