Финансовый лизинг – это что такое

Чем отличается лизинг от автокредита

Оформление потребительского или целевого кредита – привычный для россиян способ покупки машины. Однако у этого способа есть недостатки – значительная переплата и длительный период погашения займа. Альтернатива – лизинг. Сущность этого продукта заключается в финансировании использования транспортного средства с возможностью его дальнейшего выкупа. Лизинговая компания приобретает автомобиль у дилера в свою собственность. После этой процедуры она передает его физическому лицу в аренду с правом покупки.

Автокредит – предоставление займа на приобретение машины. Физическое лицо ежемесячно проводит выплаты в пользу банка или салона по продаже транспорта. Все расходы, которые связаны с обслуживанием предмета договора, то есть автомобиля, берет на себя гражданин. Лизинг от кредита отличается не только этим. Если объяснять простым языком, то разницу между двумя программами можно оформить в виде таблицы.

Сравнительная таблица

Параметры

Автокредит

Лизинг

Привязка к региону

Да

Нет

Время, требуемое для одобрения заявки

От одной до нескольких недель

1-2 рабочих дня

Платеж

Ежемесячно

Возможность осуществлять переводы по индивидуальной программе

Заверение документов у нотариуса

Да

Не обязательно

Первоначальный взнос

От 10 до 40%

Примерно 35%

Комиссии за обслуживание, открытие и ведение счета и др.

Да

Нет

Страхование

7-10%

Включено в удорожание (примерно 5-7%)

Оплата страховки

Клиент

Лизинговая компания

Средний срок

3 года

2-3 года

НДС

Единовременная уплата при приобретении автомобиля в кредит

С каждого лизингового платежа можно возместить налог из бюджета

Налог на имущество

Стандартная оплата клиентом, так как он является собственником

Оплату проводит лизингодатель (пока машина находится у него на балансе)

Дополнительное обеспечение

Да

Нет

Сравнение лизинга и кредита, которое приведено в таблице, отдает больше преимуществ второму варианту, но не все так однозначно. Чтобы понять, что выгоднее, необходимо рассмотреть достоинства и недостатки каждого из способов. Начнем с лизинга.

Основные черты финансовой аренды

Финансовая аренда (лизинг) — характеризующаяся длительным сроком контракта и амортизацией
всей или большей части стоимости арендуемого имущества. Фактически финансовая
аренда представляет собой форму долгосрочного кредитования инвестиционного проекта. По истечении срока действия договора лизинга лизингополучатель может вернуть предмет лизинга, продлить соглашение или заключить новое, а также купить предмет лизинга.

Как и любая другая финансовая сделка, лизинг сопряжен с определенной степенью риска для каждой из сторон лизинговых отношений. Тем не менее, в России лизинг позволяет продавцам увеличить объем своих продаж, предоставляет лизингополучателям механизм приобретения крайне необходимых для них активов и через капиталовложения стимулирует экономику.

Преимущества лизинга

Причиной широкого распространения лизинга в развитых странах является ряд его преимуществ перед обычной ссудой или покупкой за счет собственных средств:

Международная практика

Российская специфика

Относительно более дешевый вид финансирования капитальных затрат

За счет эффекта масштаба и/или положения на рынке лизинговая компания может получить финансирование по более низким ставкам либо предложить более выгодные финансовые условия.

Часто российские лизинговые компании создаются ФПГ, либо банками для целей модернизации компаний группы или оптимизации налогообложения. В результате их кредитный рейтинг может уступать рейтингам потенциальных лизингополучателей.

Экономический эффект от использования налоговых льгот.

Снижение базы по налогу на прибыль и налога на

имущество.

Относительная гибкость как инструмента средне- и долгосрочного финансирования:

Лизинг предполагает 100%-е финансирование инвестиционного проекта и не требует немедленного начала платежей. Арендные платежи обычно начинаются после поставки имущества арендатору.

Многие лизинговые компании требуют от своих клиентов одну или несколько из следующих форм обеспечения:

аванс (обычно 15%-30% от закупочной стоимости лизингового имущества), депозит или другое доп. обеспечение.

Не требуется дополнительного залога или прочих ограничений на деятельность лизингополучателя (ограничение на дальнейшие заимствования).

Многие лизинговые компании требуют гарантии (поручительства) третьих лиц, залог активов или дополнительное страхование.

Возможность снижения валютных рисков за счет

фиксации ставок по лизингу.

Риск устаревания оборудования целиком ложится на арендодателя. Арендатор имеет возможность постоянного обновления своего парка оборудования.

Недостатки лизинга

Международная практика

Российская специфика

Относительная негибкость условий лизинга

Обычно фиксированные ставки лизинга (проявляется при снижении рыночных ставок).

В практике иногда используются плавающие ставки и гибкие графики лизинговых платежей — в соответствии с особенностями денежного потока лизингополучателя.

Ограничения, которые лизингодатель может наложить на использование имущества.

Иногда лизингодатель накладывает дополнительные ограничивающие условия (срок лизинга, нормы использования).

При устаревании объекта лизинга до окончания

действия лизингового договора, лизингополучатель продолжает платить арендные платежи до конца контракта.

Налоговые последствия

Налоговые льготы при лизинге могут быть меньше, чем аналогичные льготы при осуществлении капитальных затрат за счет собственных средств.

Возможная задержка с возвратом НДС лизингодателем.

Уплата лизингодателем налога на пользователей автодорог по ставке 1% (отменяется с 1 января 2003г.).

Недостатки автокредитов

Несмотря на высокий спрос на автокредиты, такие программы обладают и отрицательными чертами. Во-первых, оформляя заем на покупку машины, физическое лицо должно понимать, что все расходы, связанные со страхованием (ОСАГО, КАСКО), банк проведет за счет гражданина. Это не единственный недостаток автокредита. Среди других слабых сторон можно отметить:

  • жесткие требования к заемщику средств;
  • транспортное средство будет находиться в залоге на весь период кредитования;
  • длительная процедура оформления займа.

Статистика показывает, что лизинг дороже автокредита, но у каждого из этих вариантов есть свои преимущества. Выбор зависит от требований, которые предъявляет заемщик. Юридическое лицо, бизнес которого немыслим без спецтехники, грузовых или легковых автомобилей, скорее всего предпочтет лизинг. Гражданин, машина которому нужна для удовлетворения личных нужд, может рассмотреть вариант автокредитования.

Плюсы и минусы лизинговых сделок

К достоинствам лизинговых сделок относится:

  • Отсутствие необходимости немедленной оплаты, так как сделка чаще всего совершается со 100% участием заемного капитала. При приобретении имущества посредством стандартного кредита, заемщик вносит первоначальный взнос собственными деньгами, к тому же он выплачивает продавцу всю сумму сразу. Лизинг предполагает кредитование на всю стоимость объекта;
  • Доступность для малого и среднего бизнеса. Компании-собственники в отличие от банков, выдающих обычные ссуды, предъявляют к клиентам меньше требований, так как лизинг обеспечивается самим имуществом. Если получатель перестает платить, компания изымает у него предмет договора;
  • «Мягкость» условий лизингового соглашения. Стороны разрабатывают удобный для должника график финансирования и выплаты долга. Платежи каждый раз могут быть разными и вноситься ежемесячно, ежеквартально, ежегодно. Предусматривается возможность начала оплаты после получения первой выручки от использования актива. Процентные ставки гибкие и плавающие;
  • Возможность получателя без финансового «напряжения» обновить основные фонды, поскольку арендные платы могут компенсироваться встречными услугами;
  • Освобождение от уплаты имущественного налога. Товар, полученный в лизинг, остается в собственности лизингодателя, в это время на него начисляется амортизация, поэтому после выкупа вещь считается изношенной и не выступает объектом налогообложения;
  • Освобождение от уплаты налога на прибыль и возмещение НДС. Взносы за пользование объектом относятся к общим расходам получателя и уменьшают налогооблагаемый доход;
  • Простота аннулирования сделки. Стороны по взаимному соглашению расторгают договор лизинга при невозможности одной из сторон выполнять его условия. Имущество передается собственнику так же, как и в случае с расторжением договора аренды. Формальности отсутствуют;
  • Возможность приобрести специфическое оборудование, технику, в отношении которой не действует банковское кредитование.

Недостатки лизинга:

  • Остаточная стоимость имущества не повышается из-за действия инфляции и регулярных платежей лизингодателю;
  • Риск износа или «морального устаревания» вещи полностью ложится на лизингополучателя. Если она станет непригодной к использованию по указанным причинам, арендные платы не прекращаются до истечения срока договора;
  • Невысокая эффективность ускоренной амортизации, за счет того, что 100%-й износ хотя и начисляется после завершения контракта, но амортизационные выплаты увеличиваются во время его действия. Это значит, что получатель имеет выгоду только в силу быстрых амортизационных выплат в настоящем времени, тем самым обеспечивая экономию в будущем;
  • Ограниченная сфера действия и затруднительность применения в некоторых случаях. В силу требований гражданского законодательства лизинг используется только в предпринимательских целях. Из-за этого многие потенциальные клиенты лишены возможности приобрести имущество в лизинг. Компании имеют право применять нормы Конвенции ЮНИДРУА о международном финансовом лизинге, в силу которой вещи, полученные по указанным сделкам, могут использоваться в личных, профессиональных целях и в домашнем хозяйстве. Однако, для этого в каждом конкретном случае стороны обязаны получать письменное разъяснение ФНС о том, что они вправе произвести передачу имущества для личного пользования, не связанного с получением прибыли;
  • Таможенные правовые барьеры. Нередко объекты лизинга прибывают в Россию из-за рубежа. Согласно таможенному законодательству, вещи, ввозимые для совершения лизинговых сделок, могут находиться в пределах РФ не более 2 лет, в то время, как сами сделки заключаются на срок от 5 лет;
  • Стоимость лизинга иногда выше стоимости стандартного кредита. Выплаты за пользование в совокупности могут составлять полторы, иногда две цены объекта;
  • Невозможность отчуждения, связанная с тем, что имущество не является собственностью лизингополучателя;
  • Повышенная переплата, связанная с двойным оформлением имущества, когда продавец и лизингодатель – разные лица. Вначале актив передается от продавца к лизинговой компании, затем от нее – лизингополучателю, что влечет дополнительные траты, увеличивающие выкупную стоимость.

Недостатки покупки в авто в лизинг

Несмотря на преимущества, которые есть у лизинга, недостатками такая программа также обладает. Во-первых, она характеризуется высокими процентными ставками для физических лиц. Во-вторых, правила для лизингополучателей достаточно строгие. При просрочке платежей по договору компания имеет право вернуть транспортное средство в свою собственность на вполне законных основаниях. Среди других недостатков можно отметить:

  • переход права собственности на машину возможен после окончания действия договора лизинга и выкупа транспортного средства по остаточной стоимости;
  • в России действует запрет на передачу машины в субаренду;
  • некоторые программы не предусматривают переход автомобиля в собственность;
  • льготы на покупку автомобиля в лизинг не предусмотрены.

Недостатки и преимущества лизинга перед кредитом стали понятны. Условия для физических и юридических лиц отличаются. Несмотря на разницу, лизинг пользуется спросом у простых граждан, которые находят выгоды в применении такой программы.

Важная информация! Достоинства и недостатки лизинга зависят от особенностей договора, который заключается между сторонами. Каждый случай индивидуален. Поэтому необходимо внимательно относится к условиям, которые предлагает лизингодатель.

Субъекты договора лизинга

Все основные субъекты договора лизинга будут обязательно указаны в составленном документе:

  1. Лизингодатель: в этой роли зачастую выступают специализированные компании, которые могут относиться к определенным банкам. Они являются связующей между производителем техники или продавцом производственных мощностей и будущим владельцем имущества. На весь период действия договора именно лизингодатель является собственником объекта сделки, передавая его в пользование.
  2. Лизингополучатель: определенное юридическое лицо, берущее объект в долгосрочное пользование за определенную оплату с возможностью выкупить его за небольшую остаточную стоимость. Это могут быть любые предприятия, фирмы или некоммерческие организации, которые планируют использовать указанный в договоре транспорт или технику в процессе своей деятельности.
  3. Продавец объекта – любое физическое или юридическое лицо, реализующее по договору купли-продажи необходимое лизинговой компании имущество или технику на определенных условиях.

В качестве лизингодателя практически всегда выступают специализированные компании. Предоставление услуг по длительной финансовой аренде является их основным видом работы. Зачастую это дочерние ответвления крупных банков, которые могут даже носить схожие названия.

Законодательно предусмотрено, что в сделке могут принять участие заинтересованные третьи лица. В этом случае с ними составляются дополнительные договоры:

  • Кредиторы;
  • Поручители;
  • Подрядные организации;
  • Юридические лица, которые обслуживают объект аренды во время эксплуатации.

В сделке обязательно участвует страховая компания. Чаще ее выбирает фирма, предоставляющая услуги лизинга, желая застраховать все передаваемое в эксплуатацию имущество от порчи или кражи. Иногда лизинговая компания может предоставить на выбор список из страховщиков, с которыми можно заключать договор.

Лизинг дает право пользования предметом лизинга с дальнейшим его выкупом

Лизинг – это такая совокупность экономических и правовых отношений, в соответствии с которой, лизингодатель берет на себя обязательство приобрести в собственность указанное лизингополучателем имущество у назначенного лично им продавца и предоставить лизингополучателю это имущество за определенную плату во временное владение и пользование с правом будущего выкупа.

Договором лизинга может быть ко всему же предусмотрено, что выбор самого продавца и приобретаемого имущества делается именно лизингодателем.  Лизинг содержит в себе сложную совокупность правовых и экономических взаимоотношений. Так же можно сказать, что данная форма представляет собой эффективный способ замены отслужившего свой срок работы оборудования, доступный для предприятий настоящего сектора экономики. Это также позволяет предприятию-лизингополучателю абсолютным образом соответствовать всем современным требованиям, как оборудованием, так и качеством производимой продукции, или иначе говоря – качеством оказываемых услуг. Имея такое современное оборудование компания-лизингополучатель получает возможность планировать свой собственный бизнес на несколько лет вперед, для того чтоб в своем будущем снизить основные риски.

Возникновение и развитие лизинга в разных странах мира

Операция лизинга всегда была переплетена с понятием выгоды.

В начале XX века в Великобритании из-за стремительного развития промышленности и увеличением производства самих видов оборудования, вызвало рост количества товаров,  которые подлежали сдачи в лизинг. Определенную и немаловажную роль в этом сыграло развитие железнодорожного транспорта и каменноугольной промышленности.

С другой стороны, в США также отмечался спрос на финансирование аренды различных видов спец. техники и оборудования. Самой первой и наиболее крупной в мире лизинговой компанией  стала – United States Leasing Corporation. С тех пор, коммерческие банки Соединенных Штатов стартовали в принятии участия в лизинговых операциях в начале 60-х годов. Более широкому распространению  лизингового бизнеса поспособствовало принятое в 1971 году решение Совета управляющих Федеральной резервной системы, которое в свою очередь дало право банкам создавать дочерние фирмы для сдачи в аренду оборудования, а в последствии и недвижимости. 1982 год стал особым для лизинга, в сфере авиационной техники.

Самая первая лизинговая компания в Европе родилась в Дюссельдорфе, Германия, в 80- е гг. А, например, в странах Азии лизинг начал свое наиболее широкое развитие только в 60-х годах прошлого века.

На текущий момент развития экономики основная и наиболее весомая часть мирового рынка лизинговых услуг сосредоточена в треугольнике “США – Западная Европа – Япония”.

Виды

Существуют следующие виды лизинговых сделок:

  1. транспортный лизинг;
  2. лизинг оборудования;
  3. финансовый лизинг;
  4. лизинг специалистов;
  5. возвратный и операционный лизинг;
  6. лизинг недвижимости.

Транспортный лизинг

Приобретателем может стать физическое и юридическое лицо. Оно имеет право пользоваться имуществом после первоначальной выплаты и постановки автомобиля на учет в МРЭО ГИБДД. Срок договора – 5 лет. По его окончании водитель получает имущество в собственность.

Объектом сделки может быть любой вид транспорта нового и подержанного:

  • легковое авто;
  • автобусы;
  • грузовики;
  • спецтехника.

Лизинг оборудования

Сделка заключается для повышения мощности и конкурентоспособности производства. Приобретатель заранее застрахован от покупки некачественного оборудования, так как ответственность за это несет лизингодатель. Он предоставляет оборудование на основании заявки клиента, в соответствии с его требованиями. После внесения первоначальной оплаты и страхования, объект передается в пользование лизингополучателя.

Процентная ставка устанавливается кредитором индивидуально в каждом случае. Сделка заключается не более, чем на 5 лет. За это время заёмщик переплачивает половину стоимости оборудования. При этом он экономит на имущественном налоге, так как техника находится не в его собственности. Стать его хозяином или вернуть лизингодателю получатель может после окончания срока амортизации, в зависимости от договоренности сторон.

Финансовый лизинг

Предполагает участие трех сторон:

  1. лизинговой компании;
  2. лизингополучателя;
  3. продавца.

Правоотношение состоит в том, что компания по заказу клиента покупает материальные активы и передает их ему в пользование. Арендные платежи со временем не только окупают стоимость объекта, но и приносят лизингодателю прибыль, часть которой расходуется на приобретение новых активов.

Финансовый лизинг характеризуется обязательным наличием третьей стороны – продавца (при этом типе лизинга компания не имеет права выступать в его качестве). Особенность сделки в том, что вещь приобретается специально для того, чтобы передать ее в наем конкретному лицу, указанному в заявке.

Лизинг персонала

Это один из вариантов аутсорсинга, направленный на обеспечение предприятия квалифицированными работниками, привлеченными со стороны и не состоящими в штате. Участниками сделки являются:

  • кадровое агентство-провайдер (лизингодатель);
  • компания-заказчик;
  • работник.

Заказчик и агентство заключают соглашение о поиске сотрудников, соответствующих заявленным требованиям. После подбора подходящих кадров, агентство от имени работодателя подписывает с ними трудовые договоры, согласно которым они обязаны отработать в компании определенное количество часов (дней, недель, месяцев и т.д.).

Формулировка «лизинг персонала», несмотря на частое употребление, считается некорректной. Поскольку люди не могут быть объектом аренды, выкупа или иных гражданско-правовых сделок.

Возвратный лизинг

Сделка возвратного лизинга предполагает, что лизингодатель приобретает товар у продавца (завода, предприятия и др.), а затем ему же передает во временное пользование. Соглашения заключаются на срок от 10 месяцев до 5 лет. Чем дороже оценивается имущество, тем больше срок сделки.

Продавец является одновременно лизингополучателем. После заключения договора он выплачивает аванс, затем получает в аренду имущество. Право собственности остается за лизингодателем до полного погашения выкупной стоимости. После чего собственником актива вновь становится продавец.

Операционный лизинг

Этот тип сделок не является финансовым. Их срок равен сроку амортизации имущества. По его истечении активы всегда возвращаются лизингодателю. Операционный лизинг отличается от финансового тем, что риски связанные с использованием имущества (ремонт, обслуживание и др.) несет собственник, так как оно находится на балансе последнего и не переходит в собственность держателя по завершении срока соглашения. Арендные платежи не окупают стоимости объекта, поэтому в лизинг он может передаваться несколько раз.

Виды лизинга – обзор 4 основных видов ?

Лизинг часто воспринимается только как финансовый инструмент для осуществления предпринимательской деятельности, в основном связанной с использованием какого-либо оборудования.

Это связано с тем, что в Российской Федерации изначально лизинговое имущество могло использоваться только в предпринимательских целях, а само законодательство, регулирующее лизинговые взаимоотношения, имело ряд серьезных противоречий и разночтений.

Возможность получения имущества в лизинг для потребительских целей стало возможным с 2011 года, тогда как в странах Западной Европы, приобретение имущества путем выполнения лизинговых соглашений, является распространенной практикой.

Вид №1. Лизинг авто

Взять автотранспорт в лизинг может как физическое, так и юридическое лицо. В отличие от обычной аренды, у лизингополучателя имеется возможность дальнейшего получения транспорта в собственность при выполнении условий, указанных в договоре. Более подробно о лизинге авто для физических и юридических лиц мы уже рассказывали в одной из предыдущих статей.

Приобретение автомобиля в лизинг имеет определенные выгоды:

  • оплата за транспорт происходит не сразу, а постепенно, в соответствии с заключенным лизинговым соглашением. Пользоваться же приобретенным таким образом транспортом, можно сразу после внесения первого платежа;
  • в отличии от покупки автомобиля в кредит, лизинговые операции могут оформляться с самыми разнообразными условиями. Это касается способов и сроков внесения платежей, условий эксплуатации и получения права собственности на транспорт. Получателю может быть предложен максимально удобный график внесения платежей, а при окончании действия договора лизинга, транспорт может быть возвращен или приобретен в собственность при внесении оставшейся суммы (если стоимость имущества не была покрыта полностью выплатами по договору);
  • юридические лица, использующие транспорт на условиях лизингового договора получают определенные налоговые преференции;
  • оформление автотранспорта в лизинг значительно проще чем, заключение кредитного договора. Не требуется сразу переоформлять право собственности, упрощенный процесс проверки лизингополучателя и его платежеспособности;
  • сделки по передаче транспорта в лизинг оформляются значительно быстрее, чем при получении кредита. Зачастую, с момента подачи заявки до подписания лизингового соглашения, проходит от 1 до 3 дней.

Таким образом, если целью лизингополучателя является временная эксплуатация какого-либо транспорта, то, конечно же, лизинг станет наилучшим способом получения возможности воспользоваться нужным автомобилем.

Для приобретения автомобиля сразу в собственность может быть привлекательным и получение автокредита, но при лизинге за время эксплуатации конкретного транспортного средства можно чётко определить, подходит ли определенная марка или модель автомобиля для конкретных целей или конкретного пользователя.

И если автомобиль по каким-то причинам не подошёл, то достаточно просто вернуть его лизингодателю, не думая о том, как продать автомобиль быстро и дорого на вторичном рынке.

Автотранспорт может использоваться как в личных, так и в коммерческих целях. Поэтому именно на примере этого объекта заемных отношений можно составить наглядную сравнительную таблицу, демонстрирующую отличия в оформлении и эксплуатации автомобиля, приобретенного в лизинг или в кредит.

Минусы лизинга

  • Лизинговые платежи нужно вносить регулярно и точно в срок, прописанный в договоре лизинга, иначе лизингодатель может без суда изъять свою собственность.
  • Право распоряжаться лизинговым имуществом дается лизингополучателю только после того, как он выполнит все обязательства по договору и выкупит его по остаточной стоимости по окончанию лизингового договора. 

Сравнение лизинга с другими формами финансирования

Методы финансирования

Плюсы

Минусы

Лизинг

  • Приобретение имущества без крупных единовременных трат.
  • Гибкие условия погашения равномерными частями.
  • Снижается риск морального устаревания техники.
  • Налоговые и амортизационные льготы.
  • Выкуп имущества по остаточной стоимости в конце договора
  • Имущество является собственностью лизингодателя до момента его выкупа.
  • Процентная ставка за пользование лизинговым имуществом выше, чем при оформлении кредита

Кредит в банке

Низкая процентная ставка — как правило на 2–3% ниже, чем в лизинге

  • Сложности при приобретении имущества.
  • Ограниченные сроки и размеры платежей.
  • Необходимость в созаемщике.
  • Оплачивать проценты и стоимость имущества приходится с чистой прибыли

Покупка

Имущество становится собственностью после сделки купли-продажи.

  • Большие единовременные затраты.
  • Есть риск нарушения ликвидности баланса.
  • Источник средств на покупку — чистая прибыль.

Выгоды для получателя лизингового имущества

  • Лизинг помогает решить проблему нехватки собственных средств на приобретение нужного движимого и недвижимого имущества.
  • Учет лизинговых платежей на себестоимости позволяет уменьшать размер налогооблагаемой базы по прибыли.
  • Использование метода ускоренного начисления амортизации с коэффициентом не больше трех.
  • Быстрое и доступное обновление основных средств и мощностей, не дожидаясь их морального устаревания.
  • Гибкость графика внесения лизинговых платежей, который рассчитывается с учетом специфики бизнеса, сезонности и прочих факторов.

Выгоды для лизинговых организаций

  • Имущество является собственностью лизингодателя.
  • Долгосрочные отношения с клиентами-лизингополучателями.
  • Налоговые льготы.

Выгоды для производителей

  • Реализация маркетинговых стратегий и рекламных акций.
  • Четкая обратная связь с потребителем (выявление конструктивных недостатков).
  • Отсутствие риска неплатежа.
  • Рост спроса на сопутствующее оборудование и дополнительную технику.

Как видите, у лизинга много обоснованных плюсов, которые делают его более выгодным вариантом финансирования, чем кредит или покупка за собственные средства. 

Процесс заключения сделки

Участниками лизинговой сделки являются получатель, лизинговая компания, финансирующий банк. Лизинговая компания, как правило, привлекает банки для покупки предмета лизинга как поставщика имущества или как страховую компанию.

Лизинговая компания может посоветовать имущество за счет хороших отношений с поставщиками, что стоит брать, для каких целей и где можно выбрать дешевле. Подобрав имущество, заключается два договора: договор лизинга и договор купли-продажи. При этом договор купли-продажи заключается трехсторонний с участием клиента, поэтому все участники в курсе цены покупки и структуры поставки. 

Получив аванс по договору, лизинговая компания привлекает кредит в банке. Кредит в банке может быть целевой под конкретную сделку. Так же, банк может выдать нецелевые лимиты, за счет которых достигается высокая скорость получения кредита. Затем лизинговая компания осуществляет поставщику оплату договора поставки в соответствии с требованиями поставщика. 

Далее происходит поставка имущества. Затем заключается договор страхования в отношении поставленного имущества. В данном случае, плательщиком может быть как лизинговая компания, так и лизингополучатель. На этом подготовка сделки заканчивается. 

После уплаты последнего платежа клиент становится полноценным собственником имущества без каких-либо обременений. Срок договора лизинга, составляет от года до 5 лет, в отношении техники и оборудования, и до 10 лет в отношении недвижимости. Это классическая схема прямого финансового лизинга. Цель прямого лизинга – приобретение основного средства в собственность без существенного отвлечения крупной суммы собственных средств. 

Каким бывает лизинг: основные виды

Лизинг предоставляют как компаниям, так и частным лицам. Существует множество разновидностей такой финансовой услуги.

Рассмотрим наиболее популярные типы.

  1. Лизинг авто. Очень распространенная финансовая услуга на рынках Европы и США, также стала востребованной и на постсоветском пространстве. Она выгодна как покупателям, так и продавцам. Первые, по сути, арендуют машину, но в итоге могут оставить ее себе. И при необходимости – перепродать, ведь авто всегда остаются в цене даже на вторичном рынке. Продавец же тоже не остается внакладе. А также не боится потерять свое имущество. После регистрации машины в госорганах она не потеряется из виду.
  2. Лизинг оборудования. Чтобы оставаться конкурентоспособным, любому предприятию необходимо идти в ногу со временем и своевременно обновлять оборудование. Лизинг позволяет заменить морально устаревшие машины новыми, при этом воспользовавшись экономически выгодным способом. Также это лучший вариант, когда на нужную технику недостаточно средств. Он может послужить хорошей альтернативой для начинающих бизнесменов.
  3. Финансовый лизинг. При таком виде сделки купленное оборудование или другое имущество изначально предназначается для того, чтобы сдать его в аренду на длительное пользование. Лизинг покрывает расходы покупателя, а также предусматривает возмещение убытков от износа объекта.

Лизинг – удобный финансовый инструмент, который выгоден всем сторонам договора. Этот способ позволяет масштабировать бизнес с отсрочкой выплат или просто купить для семьи новый автомобиль. Но в любом случае, прежде чем подписывать бумаги, необходимо изучить все условия соглашения и выяснить, действительно ли это оптимальный путь для приобретения нужного имущества.

Обобщенно

Классификация лизинга, финансового или операционного, базируется на рисках и преимуществах владения предметом лизинга, а также на том, передается ли право собственности на предмет лизинга по окончанию срока лизингополучателю

Ценность этих факторов, как правило, является субъективной, поэтому важно внимательно знакомиться с условиями договора лизинга

Операционный лизингФинансовый лизинг
ВладениеПраво собственности на предмет лизинга остается у ЛК на весь срок лизинга.Право собственности на предмет лизинга остается у ЛК на весь срок лизинга. Опция смены владельца появляется на конечном этапе договора лизинга.
Бухгалтерский учетРасходы по арендным платежам признаются расходами текущего финансового периода в составе расходов по арендным платежам. Предмет лизинга отражается пользователем (арендатором) в составе нефинансовых активов как самостоятельные объекты бухгалтерского учета.У арендатора такие активы отражаются в составе основных средств с одновременным признанием в бухгалтерском учете обязательств (кредиторской задолженности по аренде).
Возможность выкупаВ операционном лизинге лизингополучатель не имеет возможности выкупить актив в течение лизингового периода.Финансовый лизинг позволяет лизингополучателю выкупить актив по окончании лизинга.
Срок лизингаСрок лизинга распространяется на менее, чем 75% срока полезной службы имущества.Срок лизинга стремится к сроку полезной службы имущества.

В конечном итоге получается, что дать простое объяснение разницы не так уж просто.

Обобщая информацию о прикладных областях двух видов лизинга можно сказать, что:

Операционный лизинг выбирается в случаях, когда арендуемое имущество требуется на непродолжительный период времени (проектная и разовая работа), а также когда моральный износ оборудования опережает физический, и к концу лизинга понадобится более современное оборудование.

Финансовый лизинг остается самым доступным и надежным с юридической точки зрения способом приобретения производственных активов при нехватке собственных средств компании, когда необходимый срок эксплуатации актива приближается к возможному сроку его полезного использования.

Если вам необходимо что-либо уточнить или если возникли какие-либо вопросы, пожалуйста, оставьте их для наших специалистов: оставить заявку можно на сайте или по телефону +375293332888

Поделитесь в социальных сетях:vKontakteFacebookTwitter
Напишите комментарий