Закрыть ИП с долгами по налогам или перед ПФР

Погашение разных видов долгов

При ликвидации ИП с долговыми обязательствами следует быть готовым к тому, что деньги все же придется выплачивать. Рассмотрим, какие санкции имеются при несвоевременном погашении долга перед разными организациями.

ИФНС

Если закрыть ИП с долгами по налогам, то взыскания продлятся до тех пор, пока задолженность не будет погашена.

Система штрафов:

  • Ежедневные пени в размере 1/300 от ставки рефинансирования.
  • Штраф, если декларация не подана в срок (от 5 до 30% неоплаченной суммы налога).
  • При наличии просроченной задолженности более 12 месяцев неустойка 100 000 – 500 000 руб.
  • Привлечение к принудительным работам на срок до 3 лет.
  • Арест от 4 до 6 месяцев.
  • Лишение свободы до 3 лет

Пенсионный фонд

Согласно статье 432 НК РФ определен порядок уплаты страховых взносов. Налогоплательщик обязан до 31 декабря отчетного года перевести деньги в Пенсионный фонд. Если доход превышает 300 000 руб., то срок оплаты переносится до 1 июня года, который идет за отчетным периодом.

Штрафы за нарушение сроков:

  • Ежедневное начисление пени в размере 1/300 ставки рефинансирования при просрочке более 30 календарных дней и 1/150 ставки рефинансирования с 31 дня задолженности.
  • Штраф за нарушение сроков оплаты в размере 20% от суммы неумышленного долга (была допущена ошибка, при оплате в течение 15 дней и т. д.)
  • Взыскание средств в размере 40% от суммы взноса, если произошло уклонение от выплаты.

С 1 июля 2017 г. бизнесмен может быть привлечен к уголовной ответственности при наличии долга, который превышает 5 млн руб. и сроке неоплаты более 3 лет. На практике это редкость

Поставщики

Рассчитаться с долгами перед поставщиками или контрагентами предпринимателю придется в судебном порядке. Для обращения в суд потребуется договор, в котором прописаны обязанности каждой стороны сделки. При его отсутствии получить деньги обратно поставщику не удастся.

Варианты решения вопроса:

  • Потребовать начисления пени или штрафа на сумму обязательств поставщики могут, если это прописано в договоре. В остальных случаях им остается только передать дело в суд и добиться возврата средств.
  • Если предприниматель получил товар для реализации, но не смог этого сделать, то в судебном порядке может быть вынесено решение о возврате. Когда продана не вся поставка, потребуется возместить сумму ущерба.
  • Если товар был в употреблении (к примеру, офисная мебель), то может быть оформлен возврат и выставлен счет на погашение суммы износа

Банк

При наличии кредита потребуется своевременно вносить платежи по графику. В случае просрочки банк имеет право:

  • начислять пени и штрафы, прописанные в договоре;
  • взыскать средства через приставов.

Если имеется залоговое обеспечение, то кредитор может подать документы в суд и запросить разрешение на его продажу с целью покрытия кредита 

Сотрудник

Когда есть задолженность по заработной плате, человеку достаточно обратиться с трудовым договором и выпиской по счету в суд

В тему: предпринимателям будет полезно узнать о том, как и когда платить налоги без штрафов.

Если бизнесмен не покрывает расходы добровольно, то взыскатель может обращаться в суд. Исход дела очевиден. Приставы наложат арест на имущество или счета, чтобы погасить задолженность.

Пример! Иванов Сергей Владимирович закрыл ИП, имея долг перед банком в размере 550 000 руб. После 3 месяцев неоплаты кредитор обратился в суд. Судебный пристав провел оценку платежеспособности вчерашнего бизнесмена и выяснил, что у него есть в собственности машина 2001 года выпуска (рыночная цена 300 000 руб.) и две квартиры. Приставом было принято решение выставить одну квартиру на аукцион и продать за 1 000 000 руб. (реальная цена 1 400 000 руб.) Квартира была реализована за несколько дней. После сделки банк получил 550 000 руб., а Сергей Владимирович 450 000 руб.

Со стороны государства установлен срок исковой давности, равный 3 годам. В течение указанного периода взыскатели имеют законное право на получение денег, поэтому необходимо быть готовым к тесному общению с приставами.

Внимание! Пока долги не будут погашены, открыть новое дело, отправиться в путешествие или купить имущество не получится (его сразу заберут). Предпринимателям будет интересно послушать ответы на самые распространенные вопросы по поводу этой процедуры

Свои пояснения дает эксперт канала «Я предприниматель» и сотрудник Совкомбанка:

Предпринимателям будет интересно послушать ответы на самые распространенные вопросы по поводу этой процедуры. Свои пояснения дает эксперт канала «Я предприниматель» и сотрудник Совкомбанка:

Как уведомить Пенсионный фонд о закрытии ИП?

Прекращение предпринимательской деятельности происходит путем внесения соответствующей записи в единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей — ЕГРИП. Для этого в регистрирующую ИФНС (в Москве, например, это 46-я налоговая инспекция) подается заявление по форме Р2600, а также квитанция об уплате госпошлины за регистрационные действия по закрытию ИП. В течение 5 дней после этого информация о закрытии появляется в реестре, и ее можно, в том числе, отследить в открытых источниках по ИНН индивидуального предпринимателя. Сам же бизнесмен получит лист записи о внесении сведений в ЕГРИП о снятии его с учета.

Таким образом, регистрация непосредственного закрытия ИП осуществляется исключительно через ИФНС. Уведомление в ПФР о закрытии ИП согласно статье 11 Федерального закона от 15 декабря 2001 года №167-ФЗ самому субъекту предпринимательской деятельности подавать не требуется, всю необходимую информацию обязана передать регистрирующая ИФНС.

Некоторое время назад при найме сотрудников бизнесмены обязаны были вставать на учет в качестве работодателя в Пенсионном фонде и Фонде социального страхования. Соответственно, требовалось и сниматься с учета при закрытии ИП в ПФР. Пошаговая инструкция по ликвидации бизнеса индивидуального предпринимателя на данный момент предполагает лишь взаимодействие с ФСС. Таким образом, необходимости информировать Пенсионный фонд о закрытии ИП, будь он работодателем, либо же предпринимателем-«одиночкой», больше нет. Нет и требования отдельно заполнять какие-либо заявления на закрытие ИП в ПФР на бланке ведомства.

Своеобразным исключением из этого можно назвать разве что отчет по форме СЗВ-М, который ИП-работодатель обязан будет подать в Пенсионный фонд за последний месяц, в котором у него числились сотрудники. Но, строго говоря, эта форма не связана с закрытием самого ИП, но лишь с завершением трудовых отношений между ним и его работниками.

Этапы закрытия ИП в 2020 году

Пошаговая инструкция

Ликвидацию ИП с долгами можно поручить юристу, либо пройти всю процедуру самостоятельно.

Алгоритм действий для прекращения деятельности через ИФНС выглядит следующим образом.

Для подачи документов по почте нужно заверить форму Р26001 через нотариуса. При личном обращении в ФНС или МФЦ не нужно заверять нотариально форму Р26001, так как личность гражданина проверят по паспорту.

ШАГ 3. Необходимо подготовить документы для обращения в ИФНС. Кроме заявления Р26001 и квитанции об оплате пошлины, нужен паспорт. В ПФР можно получить справку о сдаче отчетности, однако при отсутствии этого документа налоговики сами запросят сведения. Какие-либо иные документы не понадобятся.

ШАГ 4. Подача документов на ликвидацию ИП:

  • лично в налоговой инспекции или МФЦ,

  • отправить по почте,

По факту получения документов формируется расписка. Она выдается на руки, либо направляется в Личный кабинет.

ШАГ 5. Получение документов о закрытом ИП. Регистрация прекращения деятельности в ФНС занимает 5 рабочих дней. На 6-й рабочий день можно получить лист записи ЕГРИП. В нем будет указана запись о прекращении предпринимательства.

Получить лист записи ЕГРИП на бумажном носителе с живой печатью можно лично через налоговую инспекцию или МФЦ, либо поручить это представителю по доверенности. Также допускается вариант с направлением листа записи по почте.

Указанная выше пошаговая инструкция полностью применима даже при наличии долгов. Налоговики не могут отказать в принятии и рассмотрении документов, даже если по их данным будет числиться задолженность перед бюджетом.

Прекращение статуса через банкротство ИП с долгами намного сложнее. Однако в этом случае можно избавиться от долговых обязательств, прекратить начисление непосильных процентов. Банкротство предпринимателей осуществляется в том же порядке, что и для физических лиц.

Если у гражданина есть имущество, подлежащее реализации, его продадут для погашения долгов. После расчета с кредиторами непогашенные обязательства списывают. По решению Арбитражного суда о признании физлица банкротом предпринимателя исключат из ЕГРИП.

Налоговый период при ликвидации

Налоговая отчетность при закрытии ИП по текущему году сдается по специальным правилам. Это нужно сделать не позднее 5 дней после прекращения деятельности. При нарушении этого срока с гражданина взыщут штраф, даже если предпринимательство уже будет закрыто.

Сроки закрытия ИП

При ликвидации по добровольному решению через налоговую инспекцию вся процедура займет 5 рабочих дней.

Продолжительность банкротства составит от 7 месяцев. Подробнее о том, когда лучше закрыть статус ИП перед банкротством, вы можете узнать у .

Даю согласие на обработку моих персональных данных в соответствии с политикой конфиденциальности «Федеральный Центр Банкротства Граждан»

Закрытие ИП с долгами

Индивидуальный предприниматель, столкнувшийся при ведении бизнеса с денежными проблемами и накопивший вследствие этого долги, может подать в налоговую инспекцию заявление о прекращении предпринимательской деятельности в любой момент. Процедура в этом случае совершенно такая же, как и при обычном снятии ИП с налогового учета.

Внимание! Как известно, ИП несет ответственность по долгам всем своим имуществом, независимо от того, имело оно какое-либо отношение к его коммерческой деятельности или нет. Поэтому все долги индивидуального предпринимателя после снятия его с учета переходят на него, как на физическое лицо

Но всегда ли при наличии заявления от ИП о желании прекратить предпринимательскую деятельность, налоговики пойдут ему навстречу? Как показывает практика, в принципе, даже при наличии некоторых долговых обязательств, специалисты налоговой службы могут осуществить снятие «проблемного» ИП С учета. Но не во всех случаях. Разберем разные ситуации.

Долги ИП перед Пенсионным фондом РФ. Понятно, что если дела индивидуального предпринимателя идут не очень хорошо, то у него может и не быть возможности делать отчисления в Пенсионный фонд. Тем не менее, если накопились долги именно перед ПФР, налоговики могут закрыть на это глаза и выдать свидетельство о снятии с учета

А вот если представителям Пенсионного фонда не предъявить документ о снятии с регистрации, то они спокойно продолжат начислять соответствующие выплаты.
Таким образом, ИП крайне заинтересован в том, чтобы пройти процедуру снятия с регистрации в налоговой и как можно скорее информировать об этом специалистов ПФР.
Важно! Если ИП в течение какого-либо времени не вел коммерческую деятельность, но при этом не подал заявление в налоговую инспекцию о снятии с учета, то он все равно обязан оплатить все причитающиеся выплаты в Пенсионный фонд России, в том числе и за период простоя. Для представителей пенсионного фонда отсутствие доходов ни при каких условиях не является оправдательным мотивом для прекращения страховых отчислений.

Задолженность ИП перед контрагентами

В ситуациях, если у ИП накопились долги перед контрагентами, он может спокойно идти в налоговую с заявлением о снятии с регистрации. Для специалистов налоговой службы данные долги не имеют особого значения, поскольку в случае снятия ИП с учета они просто-напросто переходят с ИП на него же, но только уже как на физическое лицо. Контрагенты могут взыскать данные долги с бывшего ИП в судебном порядке еще в течение трех лет после прекращения его законной деятельности.

Незакрытые финансовые обязательства перед банками. Как и в предыдущем случае, долги перед банками для налоговиков не существенны – они даже вряд ли поинтересуются их наличием и с легкостью снимут ИП с регистрации. А вот от банковских юристов так просто не отделаться – у них, как правило, большой опыт работы с подобными должниками, так что практически со стопроцентной вероятностью они будут взыскивать задолженность с бывшего ИП через суд.

Долги ИП перед налоговиками. Это как раз тот случай, когда специалисты налоговой инспекции вправе отказать ИП по снятию с учета и скорее всего именно так они и сделают. Пока индивидуальный предприниматель не найдет способ погасить все налоговые долги, включая набежавшие пени, рассчитывать на снисхождение представителей ФНС бессмысленно. Рассчитать суммы пеней можно на нашем калькуляторе расчета пени.

Если нет абсолютно никакой возможности погасить долги по налогам, остается крайний вариант – подать в суд прошение о банкротстве. Но, поскольку процедура это долгая и хлопотная, прибегать к ней рекомендуется в самую последнюю очередь.

Пошаговая инструкция: как провести ликвидацию при задолженности?

Чтобы закрыть ИП с долгами, необходимо выполнить следующие действия:

  1. Заполнить заявление о прекращении предпринимательской деятельности. Бланк можно получить в налоговой инспекции или скачать на сайте ФНС. По желанию заявление можно заполнить как на бумажном носителе, так и в электронном виде.
  2. Оплатит государственную пошлину. Платеж можно произвести через кассу банка или в режиме онлайн безналичным переводом. Реквизиты счета можно узнать в налоговой инспекции или на сайте ФНС.
  3. Подать документы в налоговую службу. Инспектор выдаст расписку о получении бумаг.
  4. Получить свидетельство о прекращении предпринимательской деятельности (Р65001) и выписку из ЕГРИП в течение 5 рабочих дней. Документы могут быть высланы почтой. С момента их получения ИП считается закрытым.

Внимание! Закрывать ИП необходимо в том же региональном отделении ФНС, в котором оно открывалось.

Документы предприниматель может подать лично или через представителя. В последнем случае потребуется оформить и нотариально заверить соответствующую доверенность. Существует возможность переслать бумаги по почте заказным письмом, приложив к нему опись.

По взносам в Пенсионный фонд

В процессе закрытия ИП необходимо получить справку о состоянии задолженности в ПФ. Наличие долгов не может быть основанием для отказа в проведении процедуры ликвидации. Предприниматель имеет право погасить их как до закрытия ИП, так и после, уже в статусе физического лица.

После регистрации прекращения деятельности в ЕГРИП вносится соответствующая запись. Данные передаются в ПФ.

По налогам

Нередко предприниматели имеют задолженность по налогам. В таком случае закрыть ИП удастся лишь после погашения долгов. Кроме того, придется уплатить суммы штрафных санкций и пени.

Если предприниматель не может погасить все обязательства, он имеет право объявить себя банкротом. Для этого нужно подать соответствующее заявление в арбитражный суд, приложив к нему график уплаты задолженности. В первую очередь погашению подлежат обязательства перед бюджетом и ПФ, а затем — перед другими кредиторами.

Если предприниматель имеет долги только перед государством, заявление в большинстве случаев удовлетворяется. Суд может также смягчить условия и предоставить отсрочку или рассрочку платежей.

После признания предпринимателя банкротом налоговая инспекция автоматически проводит регистрацию ликвидации ИП на основании соответствующих документов.

По оплате труда

Юридическое лицо должно за 2 месяца предупредить работников о предстоящем прекращении деятельности. К физическому лицу данное требование не относится. Вопрос насчет невыполненных обязательств по заработной плате может быть решен и после прекращения ИП.

Внимание! Следует заранее путем переговоров согласовать с работниками сроки выплаты заработной платы, чтобы избежать судебного разбирательства.

По кредитам

ИП имеет право в любое время прекратить предпринимательскую деятельность при наличии у него задолженности по кредитам. Законодательством не предусмотрено разделение имущества гражданина и предпринимателя, поэтому ликвидация последнего не снимает с физического лица обязанность уплачивать долги по ссудам. Банк имеет право взыскать их в судебном порядке в течение 3 лет после их возникновения.

Перед ФСС

Задолженность перед ФСС может возникнуть у предпринимателя, который заключал трудовые договора с наемными работниками. В этом случае закрытие ИП производится в общем порядке. ФНС передает соответствующие сведения в ФСС. Срок уплаты задолженности — 15 дней после ликвидации. Затем может быть подан иск в суд.

Обязательные этапы закрытия ИП

Заявление в ФНС

Первое, что придётся сделать независимо от того, есть ли на предпринимателе долги, или он закрывает фирму по другой причине — подать заявление в органы налогового ведомства.

Заполняем для заявления форму Р26001. Это стандартная процедура, которой мы не раз касались в статьях на нашем сайте, поэтому напомним основные моменты. Подавать форму можно в двух вариантах — бумажном или электронном. Чтобы найти сам бланк, вам либо нужно прийти в местное отделение ФНС, либо зайти на их официальный портал, где бланк можно будет просто скачать под распечатку.

Оплата государственной пошлины

Второй пункт. Опять же, чтобы найти нужный бланк для заполнения квитанции, вам придётся либо сходить за ним в отделение налоговой, либо скачать с портала в нужном разделе.

Важно! Рекомендуется заполнять квитанцию лично и проверить несколько раз реквизиты. При ошибке платёж может уйти куда-нибудь в другое место

Вы можете и воспользоваться онлайн-заполнением на сайте

Однако важно помнить, что коды оплаты для варианта, когда вы сами приходите в налоговую, и для варианта, когда вы подаёте документы через МФЦ (многофункциональный центр) — будут различаться

Если вы зашли в онлайн-форму, то дальше следуют несколько простых шагов заполнения:

Выбрать код для личной подачи пакета документации.
Внести данные ИНН и ФИО предпринимателя.
Ввести адрес регистрации

Обратите внимание, что система сама будет выдавать подсказки для правильного ввода субъектов РФ и городов, поэтому пользуемся ими и автозаполнением.
Нажимаем «оплатить». Кнопка станет активной тогда, когда все данные будут внесены корректно

Не забудьте проверить свои данные перед оплатой.
Выбрать способ внесения платежа. В том случае, когда вы выбирайте наличный способ, электронная система выдаст вам для распечатки заполненную форму квитанции. В другом случае, выбираем собственный банк для оплаты онлайн.

Осталось только провести оплату по государственной пошлине. Размер — 160 рублей. Так было на момент написания статьи, поэтому на всякий случай, уточняйте информацию. Сумма могла и измениться.

Подача документов в налоговую

В пакет документации, который вы будете подавать после оплаты госпошлины, входит само заявление и квитанция с отметкой о проведённой оплате.

Важно! Процедура закрытия ИП происходит там, где этот ИП регистрировался, а не там, где происходит учёт. Пакет документов можно лично отнести в налоговую, либо же направить туда своего представителя; однако не забудьте о доверенности, которая, в свою очередь, должна быть заверена нотариусом

Либо же можно использовать пересылку документов почтой. (Читайте «Почтовая опись вложения: бланк по форме 107»)

Пакет документов можно лично отнести в налоговую, либо же направить туда своего представителя; однако не забудьте о доверенности, которая, в свою очередь, должна быть заверена нотариусом. Либо же можно использовать пересылку документов почтой. (Читайте «Почтовая опись вложения: бланк по форме 107»).

Спустя 5 рабочих дней после подачи, в налоговой вам выдадут подтверждающий закрытие ИП документ. К нему прилагается свидетельство о регистрации и выписка из ЕГРИП. Для получения этих документов, возьмите с собой паспорт.

Если вы не можете в назначенный срок прийти в отделение налоговой инспекции за своими документами, то они будут высланы ИФНС по адресу вашей регистрации почтой.

Только что мы описали стандартную процедуру закрытия ИП, этапы которой характерны для всех предпринимателей. Однако вопрос о долгах остаётся открытым. Может ли бизнесмен осуществить такое закрытие, в случае, если на нём висят долги.

Этапы закрытия ИП: пошаговая инструкция

Ниже мы представляем порядок действий, инструкцию, которая поможет закрыть статус индивидуального предпринимателя самостоятельно. Порядок подходит и тем, у кого есть долги, и тем, у кого задолженностей нет.

  1. Составляется заявление на прекращение деятельности. Бланки и формы представлены на официальном портале . Заявление может заполнить в электронном формате, после чего оно так же направляется в орган с электронной подписью, без необходимости распечатки.

  2. Оплачивается госпошлина, это обязательный этап. Предприниматель может оплатить ее в любом банке, в том числе — через личный кабинет онлайн. Сформировать квитанцию на оплату представлены на официальном ресурсе ФНС.
  3. Далее предстоит не менее ответственный шаг: необходимо подать заявление по форме Р26001 с квитанцией об оплате госпошлины в Федеральную налоговую службу. Предприниматель должен подать документы в то же отделение, где и открывал статус ИП. Подача осуществляется лично или через доверенного представителя. При необходимости можно воспользоваться почтовыми услугами.
  4. Далее через 5 рабочих дней необходимо посетить отделение, и получить выписку из ЕГРИП + свидетельство о прекращение деятельности ИП. Представленные документы могут быть выданы только лично предпринимателю или его представителю по доверенности.

Сроки закрытия ИП

Законодательство устанавливает лимиты сроков для рассмотрения поданных заявлений. ФНС обязана рассмотреть заявление и принять решение в течение 5 рабочих дней.

Срок погашения долгов по предпринимательской деятельности тоже ограничен. Согласно нормам законодательства, в течение 14 дней с момента закрытия статуса ИП должен рассчитаться с Пенсионным фондом. С налоговым органом расчеты (вернее — подача декларации) осуществляются в следующие сроки:

  • УСН подается до 25 числа следующего месяца после закрытия статуса;
  • ЕНВД подается до того, как статус ИП будет закрыт.

Как узнать, есть ли задолженность?

Существуют следующие способы проверки наличия или отсутствия долга. Если пойти традиционными путями, то вам придется либо посетить ФНС, либо направить запрос в налоговый орган.

Но можно запросить сведения другими способами.

  1. На портале ФНС через Личный кабинет налогоплательщика. Здесь вы сможете оценить размеры долга, сумму начисляемых пеней и штрафных санкций.
  2. Зайти на сайт Госуслуги и зарегистрироваться как предприниматель.
  3. Посетить сайт Федеральной службы судебных приставов, и найти дела по своему ФИО. Если у вас есть просуженные задолженности, и уже открыты исполнительные производства, она обязательно найдутся в представленной базе. Потребуется указать для поиска следующие данные:
    • ФИО;
    • Дату рождения;
    • Регион.

Способы ликвидации ИП с долгами

Если на ИП есть долг, а возможно его погасить — нет, то мы советуем предпринимателям пройти процедуру банкротства. Законодательство предусматривает 2 варианта банкротства для предпринимателей с долгами:

  • банкротиться как ИП, находясь в статусе. Более затратный и сложный путь. Его выбирают, если нет альтернативных вариантов — например, если долги по ФНС не позволяют закрыть статус;
  • банкротиться как физическое лицо, предварительно закрыв статус предпринимателя.

Наша команда

  • Марина Забиран
    Старший юрист по банкротству физ. лиц

  • Григорий Нечаев
    Юрист по банкротству физ. лиц

  • Олег Мартин
    Финансовый аналитик

  • Ярослав Митьков
    Младший юрист по банкротству физ. лиц

Способы закрытия индивидуального предпринимателя с долгами

Алгоритм, как закрывать ИП с долгами в 2020 году, допускает подачу документов в электронном формате через сайт ФНС или почтой РФ. Перед отправкой бумаг таким способом эксперты рекомендуют тщательно проверить укомплектованность и корректное оформление. Иначе налоговый орган вернет документацию на доработку, что влечет нарушение сроков по прекращению предпринимательской деятельности.

Через МФЦ

Тем не менее, такой вариант допускается использовать. Для этого нужно подать документы в МФЦ:

  • паспорт физического лица;
  • сертификат регистрации ИП;
  • ИНН организации;
  • заявление на прекращение деятельности;
  • чек об уплате государственной пошлины.

Перед подачей бумаг в центр необходимо закрыть расчетные счета и снять с регистрации ККМ, использованный в работе.

Причины для отказа в приеме бумаг МФЦ:

  • представлен неполный пакет бумаг;
  • не уплачена государственная пошлина;
  • информация в заявлении отличается от сведений из ЕГРИП;
  • некорректная регистрация ИП в фондах;
  • нет нотариально завизированной доверенности на представителя бизнесмена.

На сайте ФНС

Заявление на прекращение предпринимательской деятельности подается через сайт ФНС. Условие — погашение всех недоимок по налоговым сборам. Остальные виды долгов можно погасить после закрытия компании.

Через портал «Госуслуги»

  • подать отчетность и покрыть недоимки перед налоговой службой;
  • снять компанию с регистрации в ФСС;
  • закрыть регистрацию ККМ и расчетные счета в банке.

Затем оформить регистрацию на портале и через личный кабинет воспользоваться разделом «Электронные услуги». При оформлении заявки на прекращение деятельности прикрепить документы:

  • паспорт физ. лица;
  • сертификат ИП;
  • ксерокопию чека об уплате госпошлины.

Дождаться приема документов — в рамках пяти рабочих дней запрос будет обработан. По результатам рассмотрения на указанную электронную почту поступит уведомление о закрытии ИП или отказе.

Для получения документов в оригинальном виде необходимо посетить налоговую службу.

Закрытие с долгами по налогам

Наличие налоговой задолженности у ИП — ситуация распространенная. Является ли действительная налоговая задолженность препятствием для закрытия личного бизнеса?

Гражданин вправе закрыть ИП с имеющимися долгами перед налоговой службой. Но избавиться от них не удастся: задолженности будут перенесены на физическое лицо.

Наши услуги

Перед подачей документов на прекращение деятельности нужно подать налоговую декларацию за весь период. Даже если приходов и расходов не было — тогда ему придется сдать нулевую отчетность.

Если ранее предприниматель своевременно отчитывался в ФНС, то при закрытии он должен будет подать декларацию за последний налоговый период.

Если не сдать отчетность вовремя, то на предпринимателя будет наложен штраф. Итоговый размер требований будет рассчитан исходя из отраженных в отчетной документации сведений, наложенных штрафов и начисленных пени.

Другими словами, даже в случае задолженности перед налоговой закрыть действующее предприятие можно. Но долги будут перенесены на физическое лицо, которые ему все же придется погашать. Если он сделает этого добровольно, то налоговая подаст в суд, и взысканием долга будут заниматься судебные приставы.

С долгами перед ПФР

Недоимки в счет Пенсионного фонда также не являются причиной отказа в закрытии ИП. Если ранее в случае прекращения деятельности предприниматель был обязан предоставлять в ФНС справку об отсутствии задолженности в ПФР, то теперь она не обязательна. Однако налоговый орган запросит сам указанную справку в Пенсионном фонде, но на решение о прекращении регистрации ИП она не влияет.

Но, как и в ситуации с налоговыми задолженностями, долги в ПФР бывший предприниматель обязан будет закрыть, даже находясь в статусе физического лица. При уклонении от уплаты они будут взысканы в принудительном порядке судебными приставами.

Долги перед ФСС

На прекращение деятельности ИП задолженности перед Фондом социального страхования не влияют.

Сведения о регистрации и ликвидации ИП отсылаются в ФСС самой налоговой службой без участия предпринимателя, а сверка недоимок и платежей в Фонд не производится.

Но, как и в случае с долгами в ПФР и ФНС, недоимки перед ФСС должны быть уплачены гражданином даже после ликвидации ИП. Иначе будут взысканы в принудительном порядке.

Обратите внимание! ФНС самостоятельно запрашивает сведения о долгах перед фондами, но отчетность ПФ и соцстрах обязательно нужно сдать. Если декларации не подавались, их нужно донести за весь период, в противном случае вы получите отказ в прекращении статуса ИП

Долги перед работниками

Среди всех кредиторов ИП только наемные работники имеют максимальные шансы на получение своих денег. После закрытия бизнеса предприниматель обязан погасить все долги по зарплате и иным социальным выплатам (больничным или отпускам) перед своими работниками.

И даже процедура банкротства предпринимателя не спасет его от этой обязанности — задолженности по заработной плате относятся к типам долговых обязательств, которые не могут быть списаны.

Но есть один нюанс: в отличие от ликвидации организаций, ИП в случае прекращения своей деятельности не обязан уведомлять сотрудников за 2 месяца до подачи заявления в налоговую. А также не должен платить им выходное пособие, как это обязаны делать юридические лица. Такая обязанность возникает, только если это прямо предусмотрено трудовым договором.

При этом закрыть ИП гражданину ничто не мешает — налоговый орган не вправе отказать по причине долгов перед работниками. Аналогично другим типам недоимок, погашать задолженности бывшему предпринимателю придется из личного кармана физического лица. А бывшие работники вправе:

  • обратиться в суд за принудительным взысканием зарплаты,

  • подать на признание банкротства ИП или бывшего ИП-работодателя.

Долги по кредитам

Кредитные и прочие долги не препятствуют закрытию ИП — налоговая инспекция даже не проверят их при рассмотрении заявления. Но с закрытием субъекта предпринимательства задолженности не исчезнут — платить их придется физическому лицу.

Банки, равно как и арендодатели или поставщики, находятся в проигрышном положении по сравнению с другими типами кредиторов. Ведь удовлетворение их требований производится только после погашения недоимок по налогам и выдачи работникам заработной платы.

В случае банкротства ИП шансы вернуть деньги у банков минимальны — обычно их требования удовлетворяются не более, чем на 5%. Остальной долг просто списывается. Это не касается залоговых кредиторов, выдавших предпринимателю кредит под залог имущества.

Ответственность предпринимателя по долгам в 2020 году

Существуют следующие последствия образования долгов.

  1. Начисление штрафов, пеней, рост долгов. Начислять просрочку могут государственные инстанции (та же ФНС), банки, контрагенты (например, за невыполненные обязательства по договору между ИП и сторонней организацией).
  2. Отсутствие возможности списания долгов. Законодательством предусмотрены виды задолженностей, которые не могут быть списаны ни при каких обстоятельствах, выше мы их перечислили. То есть, в данном случае, банкротство ИП с долгами не решит проблемы избавления от долгов.
  3. Уголовная ответственность за фиктивность или преднамеренность банкротства. Это относится к случаям, когда предприниматель искусственно наращивает задолженность, чтобы контролировать потом процедуру признания несостоятельности, или специально берет кредиты с целью присвоить деньги (вывести в безопасное место).

    Если такие факты всплывут при банкротстве, остальные долги не спишут, ИП могут привлечь к ответственности.

Важно! После смерти руководителя-предпринимателя ответственность по долгам тоже не исчезает — она наследуется. Если же наследников не нашлось, в таком случае долговые обязательства могут быть списаны

Мы предлагаем юридическую помощь и сопровождение процедуры банкротства. Наш опыт позволяет найти выход даже из самого непростого положения. Хотите избавиться от просроченных обязательств с минимальными потерями? Позвоните нам по телефону или напишите онлайн.

Поделитесь в социальных сетях:vKontakteFacebookTwitter
Напишите комментарий