Как открыть благотворительный фонд в России пошагово

Как работает успешный благотворительный фонд

Реальную помощь фонд будет приносить только при условии, что в нем трудятся профессиональные сотрудники.

Штат благотворительного фонда:

  1. Директор. Его обязанности состоят в разработке стратегии и миссии предприятия. Также директор отвечает за формирование бюджета и контролирует деятельность фонда в целом.
  2. Проект-менеджер. Этот человек должен искать благотворителей, спонсоров. Он же разрабатывает концепции того или иного благотворительного мероприятия, ведет переговоры о его проведении, и реализует все. Проект-менеджер отвечает за смету, подбор подрядчиков и реквизит.
  3. Главный бухгалтер. Отчеты о расходах, учет собранных денег, контроль адресного распределения средств – его обязанности.
  4. Социальный сотрудник. Обязан принимать заявки на оказание помощи, проверять их достоверность.
  5. Маркетолог. Придумывает и распространяет рекламу о работе фонда, проверяет результативность деятельности, сотрудничает с подрядчиками.
  6. Юрист. Ценный сотрудник для благотворительного фонда. Составляет и проверяет все документы о сборе и вложениям средств фонда.

На условиях аутсорсинга в фонде могут работать бухгалтеры, копирайтеры, администраторы сайта, юристы. При запуске организации официально в штат можно включить только нескольких специалистов, остальных – нанять по договору, а со временем сформировать стабильную команду.

Чтобы сделать работу фонда успешной, нужно пригласить к сотрудничеству как можно больше спонсоров. Искать их стоит в первую очередь среди знакомых. Подумайте, кто может быть заинтересован в вашей инициативе.

Формат помощи фонду может быть не только денежным – это могут быть материалы, вещи, мебель, путевки и т.д. Это может быть волонтерская помощь – личное участие в работе.

Продвигать благотворительный фонд надо также при помощи маркетинговой кампании. В первую очередь надо создать сайт организации. Чем большее количество людей будет знать о вас, чем проще найти информацию о фонде – тем больше средств можно получить. Для того, чтоб сделать сайт, не обязательно платить специалисту. При помощи конструктора его можно создать самостоятельно.

Обязательно зарегистрируйтесь в соц сетях. О вас и вашей работе узнает огромное количество людей, среди них тоже могут найтись спонсоры.

Подготовьте краткое, но обстоятельное обращение на листовках с указанием направления деятельности и своих контактов. Оставьте их на ресепшене в спортивных школах, кино, заведениях дополнительного образования и т.д.

Главное при поиске единомышленников – быть честными: в разговоре, в видео обращениях, в СМИ. Искренняя заинтересованность и желание помочь отзовутся в сердцах ваших собеседников.

Все средства, поступающие на счет фонда должны расходоваться в двух направлениях – оказание помощи, ради которой он создавался (80 %) и собственные нужды: зарплата сотрудникам, ремонт помещения, и др. (20 %).

Налоговые льготы при благотворительности в России в 2020 году

Современная система налогообложения дает определенные поблажки, льготы, возможности снижать плату государству из тех средств, которые были затрачены на благотворительность, вернуть налоговый вычет, получить освобождение от платы.

В 2020 году в Москве и регионах благотворитель (частное лицо или компания) может рассчитывать на:

  • Налог на прибыль. До 2005 года из-за несовершенства системы была возможность ухода от оплаты. Но сегодня юридические лица имеют право выделять деньги на благотворительность только из части, являющейся чистой прибылью. Пожертвованные средства не облагаются налоговым бременем.
  • НДС. При оказании финансовой, материальной поддержки НДС не учитывается. В каждом конкретном случае проблема будет рассматриваться отдельно. При закупке необходимых товаров, предметов, техники, которая впоследствии будет отправлена на благотворительность, НДС не снимается, не уменьшается, оплачиваясь в полном размере.
  • Налоговые послабления при спонсорстве достаточно малы, так как по факту это возмездная форма сотрудничества. Спонсор может претендовать на вычет из НДС или списать потраченные средства как расходы, понесенные компанией.
  • Вычет НДФЛ. Доступен для частных жертвователей. Подав соответствующие документы, вы можете вернуть до 13% от официально перечисленных на благотворительность средств. Для этого необходимо предоставить договор с Фондом с указанием суммы и цели пожертвования.

Размер возврата ограничен 13 процентами от уплаченного за год НДС. Вычет можно заказать за три предшествующих календарных года. Подавая документы, помните, что воспользоваться этой возможностью можно только поп одному направлению в год.

Если, занимаясь добровольной помощью нуждающимся, вы в будущем рассчитываете получить уменьшение выплат налогов, обращайте особое внимание на документацию. Для юридических лиц важны не только доказательства передачи финансовой помощи Фонду, подтверждение безвозмездности дара, но и подтверждение того, что полученные средства были потрачены на общественно полезные дела

Благотворительный фонд – что это?

Благотворительный некоммерческий фонд – это самостоятельная негосударственная организация, осуществляющая благотворительность в какой-то одной социальной нише или нескольких. В любой стране законодательство поддерживает этот вид деятельности, как социально значимый для людей и общества. Как работают благотворительные фонды? Поступающие от
учредителей, организаций, частных лиц денежные средства распределяются уполномоченными людьми фонда на благотворительные цели.

Благотворительные фонды и организации – история

Несколько тысячелетий назад благотворительность уже существовала в виде помощи неимущим, которую оказывали церкви и монастыри. Всем известная десятина, отчисляемая духовенству шла на нужды храмов и бедняков. Благотворительность на государственном уровне начинает развиваться в XVI, в России при Иване Грозном, в Англии благодаря купцу Т. Кораму в 1741 г. был построен так называемый частный Госпиталь найденышей.

Государственная власть разных стран мало уделяла внимания нуждам социума и благотворительные организации – это заслуги частных лиц, неравнодушных к проблемам общества. Западная благотворительность претерпела свои изменения, когда Э. Карнеги – крупный промышленник США обрушился с критикой на благотворительность в том виде, в котором она существовала: поддерживала бедных. Карнеги предложил все силы направить на искоренение бедности. Фонд Карнеги начал финансировать образовательные учреждения музеи, библиотеки, сделав их доступными для бедных.

Первый благотворительный фонд – история умалчивает где, когда и как он образовался, потому что явление благотворительности развивалось параллельно во всех уголках Земли, но если судить о первом самом грандиозном фонде, насчитывающем более $1 млн. – им стал благотворительный фонд Форда, организованный в 1936г. Э. Фордом, сыном известного автомобильного магната Г. Форда. Деятельность фонда затрагивает помощь развивающимся странам, также выделяет средства на борьбу с ВИЧ-инфекцией.

Виды благотворительных фондов

Какие есть благотворительные фонды, классификация:

  • коммерческий (сам фонд коммерческую деятельность не осуществляет, для этого им организуются косвенные благотворительные организации, задачами которых является привлечение средств через деятельность на достижение благотворительных целей);
  • некоммерческий (образуется организацией или частным лицом, вся собственность объединяется и назначенный попечительский совет решает на что направить средства в каждом конкретном случае);
  • частный – финансируется на 1/3 государством, есть председатель или руководитель фонда (частное лицо);
  • публичный – несколько учредителей, социальная направленность разная;
  • благотворительный оперативный фонд – деятельность нацелена на конкретный результат, например, внедрение программы по безработице;
  • неоперативный – финансирует благотворительные организации, выделяет средства для оперативных фондов.

Структура благотворительного фонда

Как зарегистрировать благотворительный фонд – для этого нужно:

  • обратиться в Минюст по месту жительства для получения свидетельства о гос регистрации и выписки из ЕГРЮЛ;
  • встать на учет в налоговую службу;
  • открыть счет в банке.

Все документальные тонкости соблюдены, фонд зарегистрирован и важно разобраться кто входит в его структуру:

  • глава фонда (председатель и заместитель);
  • директор фонда;
  • попечительский совет с председателем во главе.

Но это всего несколько рублей. Разве будет польза от таких небольших платежей?

Коротко: благотворительность — это не про крупные платежи, а про много маленьких, но регулярных. Если 20 миллионов человек будут переводить всего по рублю в месяц, фонд соберёт 20 миллионов за месяц и 240 миллионов рублей в год.

Не ждите идеального момента, чтобы начать помогать, — для этого не требуется много свободных денег или огромный доход. Подключите небольшие, но регулярные автоплатежи. Например, переводите по 10 рублей в два‑три фонда, деятельность которых вам близка.

Пример. Аня ездит на такси пять раз в неделю, средняя стоимость поездки — 300 рублей. Аня участвует в «Добрых километрах» и переводит 5% на благотворительность — по 15 рублей за поездку. За неделю она пожертвует 75 рублей — меньше, чем стоит кофе с собой, за месяц — 300 рублей, а за год — 3 600 рублей. 15 рублей — это трата, незаметная для Аниного бюджета, но значительная помощь для фондов.

Как создать благотворительный фонд по сбору денег?

Если человек планирует помогать людям, он может создать благотворительный фонд по сбору денег. Но как это сделать? Для достижения цели требуется пройти такие этапы:

  • Определиться с направлением деятельности организации. Помогать всем не обязательно.
  • Выбрать наименование и сформировать устав, на базе которого будет работать компания.
  • Найти работников и сформировать свое волонтерское движение.
  • Сделать сайт в Сети и разработать рекламу.
  • Найти людей, которые готовы инвестировать в развитие проекта.

Последний пункт важен, ведь без наличия поддержки со стороны добиться успеха трудно.

Регистрация

Благотворительные фонды относятся к категории некоммерческих, поэтому с их открытием редко возникают трудности

Перед сбором бумаг важно определиться с направлением работы (как отмечалось выше) и подобрать коды из ОКВЭД. Далее соберите бумаги и направляйтесь с ними в Минюст

Здесь потребуется заявление (форма РН0001), решение о создании БФ (в том числе устав), чек с подтверждением оплаты госпошлины,  а также бумаги с информацией об адресах и соглашение об аренде (договор купли-продажи) недвижимости.

На принятие решения об открытии организации уходит до двух недель. Как только этот срок выходит, идите в Минюст и забирайте готовые бумаги, разрешающие вести деятельность

Но перед этим важно зарегистрировать благотворительный фонд в следующих инстанциях — ФНС, ФОС, статистическая  служба

Тонкости расходования средств

В большинстве случаев благотворительные фонды воспринимаются, как место для «отмывания денег». Конечно, находятся и такие дельцы, но такое деяние наказуемо по законодательство, и рисковать не желательно. Ситуация сложилась таким образом, что немногие люди готовы создавать такие организации для сбора средств или жертвовать в них  деньги. В  роли спонсоров, как правило, выступают крупные компании или ИП. Чтобы помочь в раскрутке организации, не обязательно передавать деньги. Помощь часто оказывается в виде оборудования или прочих вещей, необходимых для ведения деятельности.

Отдельного внимания заслуживает вопрос расходования средств. По закону до 20% благотворительный фонд вправе оставить себе, а остальные деньги пустить для оказания материальной или иной помощи нуждающимся (к примеру, лечения или реабилитации). К слову, пятая часть от собранных денег идет на заработную плату волонтерам, аренду здания или офиса, покупку техники и так далее.

Перед тем как создать свой фонд сбора денег, важно усвоить, что задача такой организации — помогать, а не приумножать капитал. Если в результате деятельности удастся охватить всю Россию, можно говорить о серьезных успехах

Но не нужно отчаиваться, если организация работает в пределах одного населенного пункта. Если делать благое дело, всегда найдутся люди, которые скажут «Спасибо».

Как создать благотворительный сайт по сбору денег?

Чтобы ускорить развитие БФ и повысить его популярность, требуется сделать сайт организации (об этом упоминалось выше). Процесс создания стандартный — покупка домена и хостинга, выбор движка, создание ресурса и его наполнение контентом.

Учтите, что цель сайта больше информационная. Через него люди должны узнавать контакты благотворительного фонда, условия и тонкости получения материальной помощи. Кроме того, на сайте могут быть тематические статьи  с советами, как обратиться в БФ, что учесть при оформлении письма, какие люди могут рассчитывать на поддержку и так далее. Чем больше полезной информации, тем лучше.

Оптимальный вариант — нанять копирайтера, который будет заниматься контентом,  редактора и сео-специалиста

Важно, чтобы ресурс выдавался на 1-3 позиции в разных поисковых системах при вводе названия БФ

Феномен меценатства и отличия от благотворительности

Говоря о деятельности на благо других, часто путают три слова, считая их полностью синонимичными:

  1. спонсорство,
  2. благотворительность,
  3. меценатство.

Это ошибка, так как даже юридически все три понятия различаются, имея свою смысловую нагрузку.

Наиболее глубоки отличия между спонсорством и меценатством. Спонсор – человек, оказывающий поддержку, финансовую, материальную, информационную, в обмен на ответные услуги. Он действует не безвозмездно, рассчитывая позже получить прибыль от рекламы. Многие жертвователи начинали свой путь со спонсорства, позже полностью переключившись на другой вид деятельности.

Уловить отличие между благотворительностью и меценатством намного сложнее. По сути своей оба этих понятия означают безвозмездную поддержку нуждающихся. Но есть нюансы, рождающие коренное отличие.

Благотворительность в первую очередь помощь конкретному человеку или организации, в ней нуждающейся. Она идет на лечение, поддержание работы учреждений, улучшение уровня жизни людей. В то время как меценатство – это вложение в науку и искусство как таковые, а не адресная поддержка конкретного творца. То есть человек, занимающейся такой деятельностью, передает средства поэту не потому, что тот в них нуждается, а для развития его деятельности, получении результата в перспективе и обогащения культуры страны.

Меценаты, как и человек, давший имя этому явлению, заботятся в первую очередь о пользе для всего человечества, а не конкретной личности.

Можно выделить несколько видов феномена, в зависимости от интересов жертвующего:

  • Развитие определенной области науки. Современная российская благотворительность поддерживает идею спонсорства как технического и естественно-научного прогресса, так и гуманитарных наук, истории.
  • Развитие культурной составляющей жизни страны. Это поддержка конкретных деятелей: художников, писателей, музыкантов, танцоров, актеров. И спонсирование различных музеев, галерей, творческих центров.

Вряд ли кто-то сможет точно сказать, какое из направлений важнее, ведь разум и духовность одинаково важны для жителей Москвы, регионов России и всего мира.

Как понять, какой фонд стоит поддерживать

Выбрать, кому хочешь помочь. Помощь нужна всем, но помочь всем невозможно. Подумайте, куда направить усилия. Сформулируйте словами, например, «я хочу помогать пожилым людям, потому что про них никогда и никто не думает».

Изучить сайты фондов. Это не так долго, потому что специализированных фондов мало. Найдите их через поисковики или специальные сайты. Изучите фотографии, отзывы, документы — чем больше, тем лучше. Узнайте, как можно помочь фонду.

Выберите фонд, который позволяет отследить, на что пошли деньги. Честные фонды показывают благотворителям, на что потрачены деньги. Некоторые выкладывают на сайте чеки, другие присылают подтверждающие документы всем, кто внес нужную сумму. Позвоните в фонд и спросите про отчетность, если про это ничего не сказано на сайте.

Узнайте, как фонд ведет дела. Для этого можно сходить на мероприятие фонда или записаться волонтером. Ваша задача — понять, что за люди там работают. Если фонд ведет дела сомнительно, вы это увидите. Когда намерения у фонда искренние, это тоже видно.

Не давайте денег, если сомневаетесь. Вы должны сами чувствовать уверенность, что дело правильное. Фондов много, большая часть из них — честные. Если сомневаетесь в одном, изучите другие.

Начните регулярно давать деньги фонду, которому доверяете. Можно привязать банковскую карту, перевести деньги с мобильного телефона или настроить регулярный платеж через интернет-банк.

Порядок оформления документов на фонд — пошагово

Фонд подлежит государственной регистрации в соответствии с Федеральным законом от 8 августа 2001 года №129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» с учетом установленного Законом №7-ФЗ порядка государственной регистрации некоммерческих организаций.

Подготовка и подача документов на регистрацию

Все некоммерческие организации включая благотворительные фонды регистрируются в Министерстве юстиции. В какое именно ведомство вашего региона России подавать документы смотрите на сайте ведомства.

В Москве документы подаются по адресу:

Москва, ул. Кржижановского, 13, корп. 1 (метро Новые Черемушки).

С 2020 года подавать можно только лично или через представителя по доверенности. При подачи есть очередь по талонам, время ожидания 30 — 40 минут.

Срок регистрации

Срок регистрации фондов, в том числе и благотворительных, составляет от 1 месяца до 1,5 месяцев. Срок регистрации общественных фондов  составляет от 1,5 до 2 месяцев.

Варианты учреждения

  1. Учредителей несколько – проводится собрание учредителей, на котором принимается решение об учреждении фонда, а также утверждается устав фонда (абз. 2 п. 1 ст. 52 ГК РФ).
  2. Учредитель один – решение об учреждении фонда и утверждении устава принимается единолично учредителем (абз. 3 п. 1 ст. 52 ГК РФ).

Варианты управления

Для управления фондом создаются:

  1. высший коллегиальный орган фонда, полномочия которого определены п. 1 ст. 123.19 ГК РФ;
  2. единоличный исполнительный орган, а также может быть создан и коллегиальный исполнительный орган (правление);
  3. попечительский совет фонда в соответствии с п. 4 ст. 123.19 ГК РФ создается в обязательном порядке и осуществляет надзор за деятельностью фонда и других органов фонда и действует на общественных началах.

Список документов для подачи в Минюст

Список обязательных документов закреплен в ФЗ № 7 от 12.01.96 в статье 13.1 пункт 5. В него входят:

  • Заявление о регистрации по форме Р11001 в 2-х экземплярах. Все графы заявления заполняются в соответствии с документами о создании благотворительного фонда, паспортами учредителей. Никаких расхождений быть не должно. Подпись заявителя на одном экземпляре заявления должна быть нотариально удостоверена.
    Программу позволяющую заполнить форму можно скачать с сайта налоговой инспекции.
  • Три экземпляра Устава пронумерованного, прошитого и заверенного.
  • Два экземпляра решения о создании или протокола, если несколько учредителей (пронумерованного, прошитого и заверенного). По факту возьмут один.
  • Могут (возьмите с собой) потребоваться сведения об учредителях. Для граждан – копии паспортов. Для юрлиц – ИНН, ОГРН, полное наименование, адрес регистрации, телефон.
  • Документ об уплате госпошлины в 2-х экземплярах, один оригинал и одна копия. В документе об оплате госпошлины должны быть указаны реквизиты того органа Минюста России, куда подается заявление о регистрации фонда.
  • Сведения об адресе фонда (свидетельство о праве собственности на адрес и гарантийное письмо собственника).
  • Нотариальная доверенность на предъявителя документов на регистрацию, если документы предоставляет представитель учредителей.

Регистрация осуществляется в срок около 30 дней. Минюст России решает вопрос о госрегистрации благотворительного фонда в течение 14 рабочих дней с даты получения пакета документов. Далее документы отправляются в регистрирующий орган (налоговое ведомство), который в течение 5 рабочих дней вносит сведения о зарегистрированном фонде в реестр. Затем в течение 1 рабочего дня передает данную информацию обратно в уполномоченный орган. После этого в срок 3 рабочих дня заявителю выдается свидетельство ОГРН.

Затраты на открытие фонда в 2020 году

  • Адрес помещения на 12 мес. от 17 000 руб.
  • Госпошлина 4 000 руб.
  • Нотариус до 2 000 руб.
  • Юридические услуги оформления документов от 20 000 руб. (если не можете подготовить самостоятельно).
  • Печать от 600 руб. (после регистрации).

После того как процесс регистрации будет завершен, вам останется открыть расчетный счет. Во внебюджетных фондах постановка на учет теперь идет автоматически.

Налоговая регистрация

Утвержденные учредительные документы благотворительного фонда служат основанием для его постановки на налоговый учет. Налоговый орган после недельного рассмотрения проведет регистрацию устава, будет предоставлен номер налогоплательщика, выписка из госреестра, государственный регномер. После этого следует оформить доверенность ИФНС (для получения документов), выбирается банк для обслуживания, открываются в нем счета, соответствующие уставной деятельности.

Важной особенностью налогообложения благотворительного фонда является суженная база: благотворительные взносы не включаются в нее, что возможно реализовать лишь при корректном бухгалтерском учете. Кстати, перед тем как открыть благотворительный фонд, его основателям рекомендуется найти грамотного бухгалтера, имеющего опыт учетной работы

Корректный учет – основа эффективности работы фонда. В наше время стремление руководителя фонда экономить на зарплате, нанимая на должность бухгалтера-студента, несет риск отбора неправильно учтенных благотворительных средств налоговым аудитом.

Если уставом фонда предусмотрена предпринимательская деятельность (новосозданные фонды обычно избирают упрощенную систему налогообложения), то в налоговый орган пишется заявление, в котором избирается налоговая ставка, исходя из предмета налогообложения: совокупных доходов (6%) или же разности доходов и издержек (15%).

После регистрации в налоговой, как правило, следует регистрация в статоргане, в пенсионном фонде и фонде соцстрахования.

Отметим, что отчетность благотворительного фонда при отсутствии предпринимательской деятельности (что вполне возможно) существенно упрощается. Например, вполне возможна и нулевая отчетность в пенсионный фонд, и нулевое налогообложение дохода.

Бизнес-план благотворительного фонда

Вы должны решить, каким именно группам граждан будет оказываться помощь. Это могут быть малообеспеченные семьи, сироты из детских домов, больные дети или взрослые, пострадавшие от природных катаклизмов, погорельцы, инвалиды.

Еще до регистрации, нужно создать бизнес-план, который поможет сформулировать основную цель деятельности и сделает ваше предприятие привлекательным в глазах благотворителей.

Чтобы открыть фонд, нужно пройти шесть этапов:

  • государственная регистрация;
  • постановка на учет в налоговой, федеральной службе статистики, органах обязательного социального и медицинского страхования;
  • аренда помещения;
  • закупка мебели и техники;
  • наем сотрудников;

Для аренды выбирайте небольшие помещения. Ваша организация — не бутик и не салон. Вам не нужны лишние квадратные метры. Если офис открывается в крупном мегаполисе, то нет смысла искать варианты в центре города. Достаточно выбрать неплохое место на окраине. Здесь цены за каждый квадратный метр намного ниже. 

Те, кто действительно хочет помочь, найдут вас и в промышленной зоне. Закупать необходимо только самую необходимую технику. На первых порах часть мебели можно вообще взять из дома или у знакомых. 

Реклама — важная составляющая. Если о вас не будут знать благотворители, то как вы будете получать помощь для нуждающихся? Сотрудники благотворительных фондов выполняют свою работу бесплатно. Слышали о подобном? 

Это не так. Часть средств, которые получает организация (20%) расходуются и на заработную плату сотрудникам. Для работы нанимают такой же штат, как и в коммерческие компании.

Как зарегистрировать благотворительный фонд

Регистрация благотворительного фонда не сложнее, чем учреждение ИП или ООО. Вам придется собрать пакет документов. Процесс регистрации можно сократить. Обратитесь в одну из фирм, которые проводят юридическое сопровождение. Конечно за работу придется платить, но вы избавите себя от лишней «головной боли».

Если вы все же решили сделать все сами и пройти все круги бюрократического ада, то вам понадобятся следующие документы:

  • Заявление для регистрации по форме H0001.
  • Документальное (запротоколированное) решение об утверждении учредительных документов и создании фонда и утверждении учредительных документов.
  • Квитанция об уплате государственной пошлины.
  • Устав и иные учредительные документы, которые необходимы для решения (обычно в количестве трех экземпляров) и данные об учредителе или нескольких основателях.
  • Данные о фактическом и юридическом адресах.
  • Документ, который подтверждает право собственности на помещение. Специальное гарантийное письмо. Его должен подписать арендодатель.

Решение о регистрации фонда обычно выносится уже спустя две недели после подачи документов основателем. Еще две недели понадобятся на то, чтобы заверенные документы пришли обратно и попали в руки учредителя. Процесс регистрации обычно занимает не более месяца.

Как открыть фонд по сбору денег и поставить его на учет в налоговой

Следующий вопрос, который волнует учредителя — это налогообложение благотворительного фонда. Утвержденные учредительные документы станут основанием для постановки организации на учет в налоговой инспекции. Налоговая служба обычно не затягивает рассмотрение заявления. Учредителю придется подождать всего неделю. После этого он получит номер налогоплательщика, государственный регистрационный номер, выписку из реестра, а устав его организации будет зарегистрирован.

Если вы планируете заниматься еще и предпринимательской деятельностью, то необходимо составить заявление в налоговую инспекцию. В нем нужно выбрать налоговую ставку. Рекомендуется сразу же нанять опытного бухгалтера, если вы не очень сильны в финансовых вопросах.

Поделитесь в социальных сетях:vKontakteFacebookTwitter
Напишите комментарий