Что лучше: ИП или ООО

Главные отличия. Разница между ИП и ООО

Ответственность по обязательствам. ИП отвечает по обязательствам всем собственным имуществом, в то время как учредители ООО рискуют лишь той долей, которую они вложили в организацию. Таким образом, если честность вашего бизнеса стоит под сомнением, предпочтительнее ООО.

Право на розничную торговлю алкоголем. У ООО оно есть, у ИП его нет. Также ИП недоступны производство и торговля алкоголем оптом.

Доверие партнеров. По какой-то причине сложилось так, что ООО оказывают больше доверия, чем ИП. Если вы планируете организовывать широкие партнерские связи, особенно с крупными фирмами, выберите ООО.

Регистрация организации. ООО зарегистрировать намного сложнее, причем для этого понадобится привлечь помощь квалифицированного юриста. Для открытия ИП достаточно только паспорта.

Взносы в ПФ. ИП обязан их выплачивать вне зависимости от того, ведет он свою деятельность или нет (причем с 2013 года размер этих взносов повысился до 36 000 рублей). ООО не платит налогов, если не ведет какую-либо деятельность и не имеет на своем балансе имущества.

Порядок ведения кассовых операций. ООО обязано его соблюдать, а ИП — нет. Это означает, что выручка ООО принадлежит организации, а не лично вам, хранить ее нужно в банке. Деньги ИП сразу переходят к нему в собственность, и распоряжаться ими он имеет право по собственному усмотрению.

Общая система налогообложения. ООО может покрыть убытки прошлых лет новой прибылью, из чего следует, что налог на прибыль уменьшается. У ИП нет такой возможности.

Распределение дивидендов. ООО осуществляют их раз в квартал, ИП — когда ему того захочется.

Несколько учредителей бизнеса. Поскольку ИП — это, вообще-то, физическое лицо, то открыть ИП несколько лиц в компании не могут. Тем не менее, многие ведут бизнес совместно, открывая его на имя одного из учредителей. Этого делать активно не рекомендуется, поскольку произойти может всякое, а все законные доходы отойдут к тому, на кого зарегистрировано ИП.

Бухгалтерский учет. ИП не обязан его вести, ООО обязано. Для этого желательно нанимать бухгалтера, поскольку самостоятельно с ведением учета, скорее всего, вы не справитесь.

Огласка. ООО позволяет выбрать любое имя для организации, в то время как ИП называются лишь в честь фамилии своего создателя. Бывает так, что человек, начинающий бизнес, не хочет излишней огласки или считает свою фамилию (которой регулярно будут пользоваться все клиенты организации) неблагозвучной.

Штрафы. Выплачиваемые ИП штрафы, как правило, в несколько раз меньше, чем штрафы для ООО. Если вы боитесь штрафов, то либо соблюдайте закон, либо открывайте ИП.

Руководство. В ООО можно нанять директора, в то время как ИП должен руководить своим бизнесом сам. Однако ИП может этого избежать, наняв представителя по нотариально заверенной доверенности.

Банковский счет. ООО, как становится ясно из пункта 6, обязано иметь банковский счет, в то время как ИП может либо вообще не связываться с банком, либо использовать сберкнижку или карточный счет.

Налог на имущество. ООО его платит, ИП — нет.

Оборудование для ведения бизнеса. ИП может работать на каком угодно оборудовании, которое не надо нигде регистрировать. Все имущество ООО, в то же время, должно быть тем или иным способом легализовано, — введено в уставный капитал, арендовано или официально подарено фирме.

Какой из этого можно сделать вывод? В общем-то, что выбрать между ИП и ООО — личное дело каждого предпринимателя. Что касается общих тенденций, то чем крупнее бизнес, тем больше вероятности, что он будет организован как ООО, и наоборот.

В чем отличия индивидуального предпринимателя от ЧУП, ООО, ОДО

Часто наши клиенты задают следующие вопросы:

  • чем отличается индивидуальный предприниматель от предприятия, фирмы, юридического лица?
  • что лучше регистрировать для ведения бизнеса — ИП или ЧУП?
  • каковы преимущества ИП по сравнению с ООО или ОДО?

В таблице приведены основные моменты, которые отличают индивидуального предпринимателя от ЧУП, ООО, ОДО, т.е. от юридического лица.

КритерииИндивидуальный предприниматель (ИП)Предприятие или фирма (ЧУП, ООО, ОДО, ЗАО)
Юридический статусСубъект хозяйствования без образования юридического лицаСубъект хозяйствования юридическое лицо
Наличие наемных работниковНе более 3 (трех) работниковОграничения по количеству наемных лиц установлены только при применении упрощенной системы налогообложения: средняя численность работников за 9 месяцев не более 100 человек
Система налогообложенияУСН Подоходный налог Единый налог УСН Общая система налогообложения
Заработная платаТакого понятия у ИП нет. ИП может снимать личный доход в любое время при условии уплаты налога. Минимальных требований по размеру личного дохода нет. Исключение – наемные работники. По наемным работникам правила такие же, как и для юридических лиц.Заработная плата выплачивается обязательно. Минимальный размер оплаты труда устанавливается законодательством.
ДивидендыТакого понятия у ИП нет. Снимает личный доход после уплаты налогов в соответствии с применяемой системой налогообложения. Выплачиваются из чистой прибыли в порядке, установленном уставом и законодательством.
Подоходный налогНе уплачивается при УСН и уплате единого налога. При наличии наемных работников уплачивается в размере 13% от фонда оплаты труда. Налог удерживается из заработной платы работника.13% от фонда оплаты труда. Налог удерживается из заработной платы работника.
Отчисления в ФСЗННе менее 35% от минимальной заработной платы. Уплачивается раз в год.
При наличии наемных работников оплачивается 35% от фонда оплаты труда.
При этом 34% от фонда оплаты труда оплачивает наниматель, 1% из заработной платы удерживается с работника. Уплачивается при выплате заработной платы.
35% от фонда оплаты труда.
При этом 34% от фонда оплаты труда оплачивает наниматель, 1% из заработной платы удерживается с работника. Уплачивается при выплате заработной платы.
Организации со средней численностью работников до 100 человек вправе уплачивать раз в квартал.
Отчисления в БелгосстрахУплачивается при наличии наемных работников % с фонда оплаты труда.% с фонда оплаты труда.
Налоги на дивидендыНе уплачиваетсяС суммы выплачиваемых дивидендов удерживается подоходный налог в размере 13%
Юридический адресНе требуетсяТребуется. Для обществ обязательно наличие административного помещения, для унитарных предприятий допускается регистрация в жилом фонде (при соблюдении определенных условий)
Уставный фондОтсутствуетИмеется и формируется в порядке, установленном законодательством.
Способ пополнения оборотных средств (пополнение расчетного счета)Свободно путем внесения денег на расчетный счет через объявку о взносе наличными.Договор займа
Увеличение размера уставного фонда.
Исключение: частное унитарное предприятие – возможно внесение денег на расчетный счет через объявку о взносе наличными
Внешнеэкономическая деятельностьБез ограниченийБез ограничений
Виды деятельностиЛюбыеЛюбые
Пошлина за государственную регистрации0,5 базовой величины1 базовая величина
Регистрирующий органАдминистрация (исполком) по месту жительства. Исключение – город Минск. В Минске документы предоставляются в Управление регистрации и лицензирования Мингорисполкома.Администрация (исполком) по месту нахождения юридического адреса за исключением случаев, установленных законодательством.
  • Регистрация индивидуального предпринимателя (ИП)
  • Регистрируем ЧУП — частное унитарное предприятие

Сравнительная характеристика процедуры регистрации ООО и ИП

Прежде чем перейти к сравнению процедур открытия ИП и ООО нужно отметить, что регистрация общества требует больших усилий и финансовых вложений, соответственно, создать ИП легче.

Итак, к числу основных отличий относят:

  1. количество основателей;

Создать ООО может как один, так и несколько учредителей. Максимальное количество участников – 50 человек. В открытии ИП принимает участие только одно лицо.

  1. пакет документов;

Чтобы зарегистрировать ИП, нужно подать в налоговую службу минимальный пакет документов. Как правило, это паспорт физлица, его заявление и квитанция, свидетельствующая об оплате государственной пошлины в установленном размере. Перечень документов при открытии ООО как минимум вдвое дольше.

  1. размер государственной пошлины;

Если регистрация ИП обходится лицу в 800 рублей, то для открытия общества придется заплатить 4 тысячи.

  1. наличие первоначального капитала в определенном законодательством размере, а это не менее 10 тысяч рублей;

Внести данную сумму необходимо не позднее 4 месяцев с момента регистрации. В отношении ИП таких требований не предусмотрено.

  1. юридический адрес.

Обязательным условием регистрации ООО является указание юридического адреса. Это может быть помещение, принадлежащее ООО как на праве собственности, так и на праве аренды. Также допускается использование массового адреса. С одной стороны, это дешевле, чем аренда целого помещения, с другой – небезопасно. Так, специализированная компания, оказывающая услуги подобного рода, может оказаться в черном списке у налоговиков, что, несомненно, станет препятствием для регистрации общества.

Важно! Несмотря на отсутствие законодательных норм, запрещающих указание домашнего адреса в качестве юридического для ООО, сотрудники налоговой службы, как правило, отказывают в регистрации таких данных. Юридическим адресом ИП является его место жительства

Именно поэтому индивидуальный предприниматель, ведущий деятельность в другом городе, пройти процедуру регистрации может только по месту жительства. Кстати, оплата налогов и сдача отчетности происходит там же. Только в том случае, если ИП работает по ЕНВД или ПСН, делать это необходимо по месту осуществления деятельности

Юридическим адресом ИП является его место жительства. Именно поэтому индивидуальный предприниматель, ведущий деятельность в другом городе, пройти процедуру регистрации может только по месту жительства. Кстати, оплата налогов и сдача отчетности происходит там же. Только в том случае, если ИП работает по ЕНВД или ПСН, делать это необходимо по месту осуществления деятельности.

Обратите внимание! Продолжительность регистрационной процедуры составляет 5 дней, как для ИП, так и для ООО, поэтому к числу отличий данный аспект не относят

Отличие ИП от ООО, плюсы и минусы


Brian Rowland / worldairlinenews.com

Перед субъектами, решившими открыть свое дело, неизбежно возникает проблема выбора организационно-правовой формы будущего бизнеса.

Для начинающих предпринимателей в России можно пойти двумя путями: зарегистрироваться индивидуальным предпринимателем (ИП) или открыть ООО (Общество с ограниченной ответственностью).

Принять правильное решение, что выбрать из них можно только имея четкое представление об отличиях первого варианта от второго.

Понятия и правовая база

Физическое лицо в лице Индивидуального предпринимателя занимается экономической деятельностью в выбранных направлениях после регистрации в органах местной власти. За результаты деятельности отвечает своим имуществом.

Правовые начала его функционирования базируются на ГК РФ (ст. 23).

ООО организуется одним или несколькими гражданами и/или хозяйствующими субъектами (учредителями) для осуществления после госрегистрации как юридического лица экономической деятельности избранной направленности. Ответственность за результаты лимитирована величиной уставного капитала, собранного учредителями. Функционирование такой компании базируется на ГК РФ и законе №14-ФЗ от 08.02.1998 г.

Признаки ИП

  1. ИП создается одним участником — физическим лицом, регистрируется по адресу его прописки.
  2. Законом разрешены не все виды деятельности.
  3. У него нет учредительных документов и уставного фонда.
  4. За результаты деятельности ИП отвечает всей своей собственность, несет личную уголовную ответственность.
  5. Все наличные деньги принадлежат ИП.
  6. Госпошлина за регистрацию — 800 руб.

Признаки ООО

  1. ООО создается одним или несколькими участниками (до 50) и может пройти госрегистрацию по месту ведения бизнеса в любом административном центре РФ.
  2. Может вести любые, разрешенные законом направления деятельности.
  3. Учредительные документы — Устав. Минимальный уставный фонд — 10000 руб.
  4. За результаты деятельности участники отвечают в размере своих взносов. Учредители не отвечают за риски по обязательствам компании. К уголовной ответственности могут быть привлечены наемные первые руководители.
  5. Все наличные деньги должны вноситься в кассу общества.
  6. Регистрационная пошлина — 4000 руб.

Нюансы регистрации ИП

Для получения свидетельства о госрегистрации ИП нужны следующие документы:

  • заявление утвержденной формы, заверенное нотариусом;
  • паспорт гражданина;
  • подтверждение уплаты госпошлины;
  • уведомление о применении усн.

ИП необходимо выбрать сферы своей будущей коммерческой деятельности. Получение юридического адреса и внесение материальных средств в уставный капитал не обязательно.

Особенности регистрации ООО

Для оформления потребуются:

  • регистрационное свидетельство;
  • приказ о назначении директора;
  • устав;
  • выписка из ЕГРЮЛ.

Желательно подготовить:

  • гарантийное письмо о выделении помещения для юридического адреса;
  • копии паспортов учредителей и директора;
  • акты оценки и передачи активов.

Требуется открыть банковский расчетный счет и сделать печать предприятия.

Зарплата и кредитование в повседневной жизни

Самое интересное в двух этих формах даже не перечисленное выше, а разница в отношении банков при кредитовании.

Так как у ИП нет официальной зарплаты, то в обычной жизни ему невозможно оформить какие-либо потребительские кредиты без каких-либо залогов, а ипотека будет ему полностью недоступна.

В случае с ООО предприниматель может занимать должность и получать официальную зарплату.

Ооо или ип? что выбрать?

Окончательно сделать вам правильный выбор поможет это полезное видео, которое полностью поможет понять различия и выбрать правильную организационно-правовую форму.

Успехов в бизнесе!

Таблица отличий ИП и ООО на 2020 год

Организационно-правовая формаИПООО
Госпошлина при регистрации800 рублей4000 рублей
Пакет документов при регистрацииНе требуется составлять дополнительные уставные документы. Достаточно только подготовить паспорт, ИНН, квитанцию об оплате пошлиныОбязательно требуется создание учредительных документов, на основании которых будет работать организация.
Взносы в организациюНе требуетсяМинимальный взнос в уставной капитал составляет 10000 рублей.
Регистрация юридического адресаОсуществляется по месту прописки предпринимателя.Требуется подписание договора аренды помещения, либо наличие собственного помещения
Численность руководителейТолько один предпринимательДопускается участие до 50 учредителей.
Ответственность по обязательствам компанииПредприниматель отвечает всем своим имуществомУчредители отвечают только имуществом компании, но судом они могут быть привлечены и к субсидиарной ответственности
Виды деятельностиЕсть ограничения на некоторые видыНет ограничений (при наличии специальных лицензий, если они предусмотрены законом)
Получение прибылиВсе средства, полученные предпринимателем, поступают в его пользуВся прибыль организации считается ее собственностью. Для выделения дивидендов учредителям необходимо иметь прирост чистых активов. При получении они будут облагаться 13 % НДФЛ. Либо использовать «черные схемы».
Системы налогообложенияВсе видыВсе виды кроме ПСН
Уплата налоговНеобходимо платить в любом случае страховые взносы за самого предпринимателя (в 2020 году — около 32 тыс. рублей). Остальные налоги зависят от выбранной системы налогообложения и количества трудоустроенных работников.Если нет работников, и деятельность компании временно не ведется, осуществлять платежи не требуется. В остальных случаях платить налоги и взносы необходимо в соответствии с выбранной системой налогообложения
РепутацияИП считается менее престижным, так как у них обычно меньший денежный товарооборот и есть ограничения на виды деятельностиНаиболее пользуются доверием у других компаний
ИнвестированиеВозможно только за счет собственных средств или заемныхЕсть возможность привлекать инвесторов, готовых вложить средства взамен на предоставление им доли в уставном капитале
ОтчетностьНа УСН это 1-2 простых отчета в год.Отчетность может быть предоставлена по упрощенной схеме только организациями малого бизнеса. Остальные компании обязаны предоставлять полную отчетность.
ШтрафыЗначительно меньше, по сравнению с юридическими лицамиШтрафы накладываются не только на саму организацию, но и на должностных лиц, а также на самих работников. Сами штрафы намного больше, чем для предпринимателей
Открытие и регистрация филиаловВся отчетность по ним подается в то же отделение ФНС, где зарегистрирован ИПНеобходимо регистрировать каждый филиал отдельно по месту его нахождения в другом регионе. Отчетность подается по месту регистрации каждого филиала
ТрудоустройствоДопускается ведение деятельности без работников. В случае трудоустройства работников необходимо в течение 30 дней подать документы в ФСС. В ПФР подавать бумаги не требуется.Постановка на учет в качестве работодателя осуществляется сразу при регистрации организации, так как в ней трудоустраивается директор.
Продажа фирмыИП нельзя продать или перерегистрировать на другого человека. Он должен самостоятельно регистрироваться в качестве ИПКомпанию можно продать со всеми ее активами и лицензиями. Продажа осуществляется полной или частичной заменой учредителей, о чем необходимо уведомить налоговые органы
Стоимость ликвидации бизнесаСтоимость пошлины 160 рублейСтоимость пошлины 800 рублей
Порядок закрытия бизнесаПроцедура осуществляется намного проще и быстрееПроцесс ликвидации достаточно сложный и длительный. Минимальное количество времени эта процедура займет около 4 месяцев.

Плюсы и минусы

Чтобы сделать выбор, будущий предприниматель, в первую очередь, оценивает плюсы и минусы ИП и ООО. В случае с индивидуальным предпринимательством, преимущества будут следующими:

  • Регистрация ИП обойдется дешевле. Например, если здесь госпошлина составит 1000 рублей, при регистрации общества с ограниченной ответственностью придется уплатить минимум в 4-5 раз больше;
  • В процессе оформления ООО, предприниматель должен внести уставной капитал, его минимальная сумма 10000 рублей. Но, после того, как регистрация пройдёт успешно, его можно вернуть обратно. А если денег нет, капитал можно внести не деньгами, а личным имуществом;
  • Процесс регистрации ИП менее сложен, если говорить об оформлении бумаг;
  • Завершить свою деятельность как индивидуального предпринимателя намного проще, чем ООО;
  • Одно из самых существенных преимуществ ИП, это возможность обналичивать расчетные счета, без объяснения причины. То есть, перед налоговой инспекцией отчитываться не придётся. Если говорить об обществе с ограниченной ответственностью, каждое подобное действие должно быть обосновано. Прежде чем снять деньги, предприниматель должен указать причину. Без отчёта можно снять только дивиденды, здесь придется заплатить налог в размере 9%. Но, предприниматели часто пользуются схемами, которые позволяют упростить данный момент, не нарушая закон.

Говоря о преимуществах общества с ограниченной ответственностью, они будут следующими:

У бизнесмена будет возможность продать ООО, если возникнет такое желание. Иногда на этом получается хорошо заработать, так как у некоторых предпринимателей нет времени на построение собственного бизнеса. Говоря об ИП, его продажа не предусмотрена законом не только в России, а и во многих других странах мира

Многие будущие предприниматели при выборе между ИП и ООО обращают внимание именно на этот пункт;
Если зарегистрировано общество с ограниченной ответственностью, все обязанности и сложные процессы можно переложить на назначенное должностное лицо, то есть директора. Сам владелец бизнеса может максимально устраниться от любых этих дел и просто контролировать деятельность организации, получая при этом хорошие деньги

В случае с индивидуальным предпринимательством, это практически невозможно, так как сам бизнесмен является директором;
ООО позволяет вести бизнес совместно, то есть здесь допускается несколько учредителей;
Инвесторов гораздо проще привлечь в ООО, так как здесь есть возможность включить их в состав соучредителей. Например, такие бирже как «Телдери» (покупка и продажа сайтов) и «Miralinks» (для продвижения сайта статьями) успешно работают и развиваются благодаря одному и тому же человеку, который вложил деньги в их развитие и условии входа в состав совладельцев. В результате, это становится выгодно и инвестору и организатору бизнеса, так как все получают большой доход;
В случае возникновения форс-мажорных обстоятельств, то есть при ошибках в работе, мошенничестве или краже товара, ООО рискует только своим уставным капиталом. Кроме этого, все обязательства общества с ограниченной ответственностью прекращаются с момента его ликвидации. В случае с ИП, это невозможно. Людям часто приходится жертвовать своими квартирами и машинами, чтобы рассчитаться с кредитором.

ИП: понятие и особенности

Не менее популярной на сегодняшний день организационно-правовой формой считается индивидуальное предпринимательство, главным преимуществом которого является неограниченный выбор видов деятельности. Так, оформив себя, как индивидуального предпринимателя, вы сможете нанять целый штат сотрудников, брать подряды и многое другое. Для коммерческих организаций и предприятий, которые работают в сфере малого и среднего бизнеса, такая форма является оптимальной на сегодняшний день.

Кто же такой индивидуальный предприниматель? В первую очередь, это физическое лицо, занимающееся предпринимательской деятельностью. Однако, как и в случае с ООО, это физическое лицо должно зарегистрировать свое предприятие в порядке, установленном законодательством. Однако одно из главных отличий ИП от ООО состоит в том, что, решив зарегистрировать индивидуальное предпринимательство, вовсе необязательно оформлять его, как юридическое лицо. Более того, раньше данная организационно-правовая форма вообще не нуждалась в создании юридического лица и называлась при этом предпринимателем.

Второе понятие, вытекающее из понятия индивидуального предпринимателя, это предпринимательская деятельность. Под этим понятием понимают коммерческую деятельность, которая направлена на получение дохода за счет использования имущества, а также благодаря определенным работам по оказанию соответствующих услуг и реализации товаров. Законодательство Российской Федерации четко регламентирует предпринимательскую деятельность.

Стоит отметить, что за нарушение норм законодательства по регистрации и ведению предпринимательской деятельности предполагается определенная ответственность. Так, если физическое лицо не зарегистрировало свою предпринимательскую деятельность или оформило ее с какими-либо нарушениями или в случае, если поданные при регистрации документы содержали какие-либо ложные сведения, то данное физическое лицо обязано будет выплатить штраф в размере 5-20 установленных законов минимальных заработных плат. Таким образом, законом четко устанавливается порядок регистрации индивидуального предпринимательства.

Оплата страховых взносов ИП

Независимо от наличия наемных работников и используемой системы налогообложения, ИП должен оплачивать страховые взносы, размер которых каждый год меняется. На момент 2017 года это 27990 рублей. Предназначением средств, перечисляемых предпринимателями, является формирование пенсионного и медицинского обеспечения.

Многие бизнесмены считают фиксированные платежи одним из основных недостатков ИП, однако данный аспект имеет и свои преимущества.

К таковым относят:

  • оплата взносов является гарантией медстрахования и назначения пенсионного обеспечения;
  • практически все налоговые режимы предусматривают уменьшение начисленного налога в размере суммы уплаченного неизменного платежа. Организация, в отличие от ИП, вправе использовать лишь половину перечисленных взносов.

Для справки! Хотя прямой нормы, требующей перечисления взносов от ООО, нет, производить платежи все равно придется. Согласно законодательству средства на их оплату удерживаются с зарплаты работника, а в ООО таким как минимум является руководитель.  

ОСН или УСН – какую систему налогообложения выбрать?

Для того чтобы Вы могли определить какую система налогообложения лучше выбрать для своей организации и ИП необходимо ответить на несколько вопрос. Но, для начала поясним, что такое ОСН и УСН.

ОСН (ОСНО) – основная система налогообложения

Как видно из названия ОСН это основная система налогообложения предприятий и организаций заложенная в налоговом кодексе РФ (НК РФ). Она была бы и единственной, если бы не было специальных режимов налогообложения (об этом ниже).

Организации на основной системе налогообложения являются плательщиками практически всех налогов прописанных в НК РФ, а именно:

  • НДС – налог на добавленную стоимость
  • Налог на имущество
  • Налог на прибыль
  • И другие

УСН – упрощенная система налогообложения

УСН (упрощенка) это специальный налоговый режим, который отменяет вышеуказанные налоги взамен на один другой – налог на доходы. УСН бывает двух видов: УСН 6% и УСН 15%

  • УСН 6% — доходы, т.е. налогооблагаемой базой являются все доходы организации или ИП. Проще говоры Вы платите 6% от всей выручки.
  • УСН 15% — доходы, уменьшенные на величину расходов. Т.е., Вы платите 15% от суммы, которая осталась после вычета понесенных расходов из выручки.

Определяем ОСН или УСН вам подходит

Приведенный ниже способ выбора системы налогообложения не является основополагающим и должен рассматриваться Вами только как пример.

1. Кто Ваши будущие клиенты: физические или юридические лица?

Если Ваши клиенты физические лица, то Вам вполне подходит УСН, поскольку физических лицам неважно являетесь ли Вы плательщиком НДС. Если Ваши клиенты юридические лица:. Если основанная часть клиентов использует ОСН, то Вас следует также выбрать для себя ОСН

Связано это с налогом на добавленную стоимость, т.е., если Вы на УСН, а клиент на ОСН, то тогда Ваш клиент не сможет снизить свою налоговую базу по НДС при оплате за Ваши товары или услуги. А это 18% от суммы платежа, что многих заставляет отказываться от работы с компаниями на УСН

Если основанная часть клиентов использует ОСН, то Вас следует также выбрать для себя ОСН. Связано это с налогом на добавленную стоимость, т.е., если Вы на УСН, а клиент на ОСН, то тогда Ваш клиент не сможет снизить свою налоговую базу по НДС при оплате за Ваши товары или услуги. А это 18% от суммы платежа, что многих заставляет отказываться от работы с компаниями на УСН.

2. Что Вы продаете и по какой цене?

  • Если Вы продаете товары при их высокой стоимости, то Вам желательно выбрать ОСН.
  • Если Вы продаете товары при их низкой стоимости, то Вы вполне можете выбрать УСН.
  • Если Вы продаете услуги при их высокой стоимости, то Вам желательно выбрать ОСН.
  • Если Вы продаете услуги при их низкой стоимости, то Вы вполне можете выбрать УСН.

3. Какая Ваша сфера деятельности?

  • Если у Вас производство, строительство, оптовая торговля, транспортная (крупная) деятельность, то больше подходит ОСН.
  • Если Вы оказываете услуги мелкие и средние, то Вам вполне подходит УСН.

Ответив на вышеуказанные вопросы, Вы вполне самостоятельно сможете определиться с будущей системой налогообложения.

Выбрали УСН? Определим 6% или 15%

Если Вам подходит упрощенная система налогообложения, то теперь следует определиться со ставкой.

Пару слов о преимуществе УСН 6%. Эта система налогообложения самая простая, потому что Вы ведете учет только доходов и платите налог только с выручки, т.е., Вам не нужно что-либо высчитывать, учитывать. Получили 100 рублей – заплатите 100 * 6% = 6 рублей в бюджет.

При УСН 15% уже требуется вести учет, как доходов, так и расходов. При этом все расходы должны быть подтвержденными, т.е. иметь все необходимые документы (чеки, ПКО, накладные, акты и т.д.). Налог в этом случает платиться с разницы между доходами и расходами. Например, выручка 100 рублей, а расходы 80 рублей, тогда заплатить в бюджет необходимо: (100 – 80) * 15% = 3 рубля.

Кстати, при УСН 15% есть минимальный налог, который в любом случае необходимо уплачивать в бюджет, и равен он 1% от выручки (дохода).

Что экономически выгоднее: УСН 6% или15%

На этот вопрос проще ответить примером:

Вариант 1.
Доход – 100 000 рублей
Расход – 70 000 рублей
Сумма налога составит:
1. УСН 6% = 100 000 * 6% = 6 000 рублей
2. УСН 15% = (100 000 – 70 000) * 15% = 4 500 рублей
Вывод: УСН 15% выгоднее применять.

Вариант 2.
Доход – 100 000 рублей
Расход – 50 000 рублей
Сумма налога составит:
1. УСН 6% = 100 000 * 6% = 6 000 рублей
2. УСН 15% = (100 000 – 50 000) * 15% = 7 500 рублей
Вывод: УСН 6% выгоднее применять.

Таким образом, если сумма расходов менее 60% от суммы доходов, то выгоднее применять УСН 6%. Мы рекомендуем, при выборе будущей системы налогообложения, советоваться с бухгалтером. Он уж точно знает, что Вам больше подходит.

По данным с https://www.regfile.ru/osn-ili-usn.html

Поделитесь в социальных сетях:vKontakteFacebookTwitter
Напишите комментарий